Индивидуальные инвестиционные счета в сбербанке

Типы вычетов и условия их получения

Подробную инструкцию оформления вычета по типам “А” и “Б” рассмотрим в последнем разделе статьи. Но считаю правильным сначала описать условия его получения.

Тип “А”

Выбрав этот режим, инвестор подает документы на возврат уплаченного ранее подоходного налога. И может делать это ежегодно. Государство дает право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму внесенных на ИИС денег, но не более, чем на 400 000 рублей. Есть и еще одно ограничение – это ваша зарплата. Если государству вы заплатили сумму меньше той, которую хотите вернуть за инвестиции, то придется уменьшить свои аппетиты.

Кому подойдет тип “А”? Работающим гражданам, которые получают белую зарплату и официально перечисляют в бюджет подоходный налог.

В конце года традиционно возникает много вопросов, когда открывать ИИС, чтобы воспользоваться льготой уже в следующем году. Месяц открытия не важен. Например, я открыла счет в декабре 2017 года, в январе 2018 подала документы на возврат и получила деньги в мае. За год вы можете только один раз получить вычет. Вносите хоть каждый день деньги на счет, хоть один раз в декабре и в следующем году оформляйте возврат налога.

Встречаются ситуации, когда инвестор не подавал документы на вычет несколько лет. В таком случае он может это сделать за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году за 2017, 2018 и 2019-й.

Как работает ИИС по типу “А”, хорошо представлено на схеме, подготовленной Московской биржей.

Тип “Б”

Его выбирают неработающие официально граждане, пенсионеры, студенты, ИП и самозанятые, прочие категории, не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Кроме того, налоговые льготы по типу “Б” могут быть выгодны активным трейдерам, кто в основном зарабатывает на росте котировок и совершает частые сделки купли-продажи ценных бумаг.

Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга

Начать развиваться

Суть механизма в следующем: при закрытии счета от уплаты налога на доходы освобождается прибыль, полученная по операциям на ИИС. Для получения льготы необходимо соблюдать следующие правила:

• минимальный срок существования ИИС – 3 года;
• нельзя воспользоваться вычетом по типу “Б”, если хотя бы один раз получил возврат по типу “А”.

Нюансы, которые следует учесть налогоплательщикам, реализующим право на применение ИНВ

Налогоплательщики, которые решат применять ИНВ (при условии, что субъектами РФ приняты соответствующие законы), должны учитывать следующие нюансы, предусмотренные как ст. 286.1 НК РФ, так и другими статьями НК РФ:

1. Объекты основных средств в части их первоначальной стоимости, сформированной за счет расходов, понесенных в случаях приобретения, создания, сооружения, достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, в отношении которых налогоплательщик использовал право на применение ИНВ, не подлежат амортизации (пп. 9 п. 2 ст. 256, НК РФ).

2. Налогоплательщик, использовавший право на применение ИНВ в отношении объекта основных средств, не вправе применять к нему амортизационную премию ( НК РФ).

3. Решение об использовании права на применение ИНВ применяется налогоплательщиком ко всем или к отдельным объектам основных средств, указанным в абз. 1 НК РФ (речь идет об объектах ОС, относящихся к 3-й – 10-й амортизационным группам (за исключением относящихся к 8-й – 10-й амортизационным группам зданий, сооружений, передаточных устройств)), с учетом п. 6 данной статьи (то есть исходя из положений, установленных законом субъекта РФ) и отражается в учетной политике для целей налогообложения. При этом решение об использовании права на ИНВ принимается налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, отдельно по каждому субъекту РФ, на территории которого расположены такие обособленные подразделения, и применяется ко всем или к отдельным обособленным подразделениям, расположенным на территории соответствующего субъекта РФ ( НК РФ).

4. Использование (отказ от использования) права на применение ИНВ допускается с начала очередного налогового периода. Изменить ранее принятое решение об использовании (отказе от использования) ИНВ налогоплательщик вправе только по истечении трех последовательных налоговых периодов применения такого решения (если иной срок не определен решением субъекта РФ) ( НК РФ). То есть, если ИНВ применяется с 01.01.2020, налогоплательщик вправе отказаться от его применения только с 01.01.2023.

5. Решение налогоплательщика об использовании права на ИНВ действует применительно к объектам ОС, относящимся к организациям или обособленным подразделениям организаций, расположенным на территориях субъектов РФ, которые предоставили право на применение в отношении таких объектов ИНВ, в период действия соответствующего закона ( НК РФ).

6. При реализации или ином выбытии объекта ОС (за исключением ликвидации), в отношении которого налогоплательщик использовал право на применение ИНВ, до истечения срока его полезного использования сумма налога на прибыль, не уплаченная в связи с применением такого вычета в отношении этого объекта, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с уплатой соответствующих сумм пеней, начисляемых со дня, следующего за установленным днем уплаты налога ( НК РФ). При этом налогоплательщик вправе уменьшить доходы от реализации такого объекта на его первоначальную стоимость (при условии восстановления суммы налога на прибыль) ( НК РФ).

7. При проведении камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль, в которой заявлен ИНВ, налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, касающиеся применения ИНВ, и (или) истребовать в установленном порядке у налогоплательщика первичные и иные документы, подтверждающие правомерность использования такого налогового вычета ( НК РФ).

8. Сделка между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является РФ, признается контролируемой, если хотя бы одна из сторон сделки применяет в течение налогового периода ИНВ по налогу на прибыль ( НК РФ).

И последнее. Положения норм, регулирующие порядок применения ИНВ, действуют по 31.12.2027 включительно.

Когда возврат вычета не выгоден

На вычет НДФЛ по ИИС не могут претендовать лица, не являющиеся плательщиками подоходного налога. К таковым относятся ИП на УСН, ЕНВД и Патенте, неофициально трудоустроенные граждане, неработающие пенсионеры.

При вложении крупных сумм в любые активы, налог с которых превышает размер выплаты. Например, налоговые сборы с прибыли от ОФЗ, муниципальных бондов не предусмотрен, и вернуть 13% от инвестиции выгодно. С дохода от дивидендов или от купли-продажи акций, корпоративных облигаций и других ценных бумаг физические лица обязаны выплатить налог в бюджет. В этом случае стоит рассчитать, какой вариант льготы более интересен с финансовой точки зрения.

Тарифы и условия

Тарифы зависят от типа активов, стратегии, рынка. Если рассматривать вопрос в общих чертах, можно выделить несколько основных моментов:

• комиссия за сделки – 0,018-1,5%;
• первоначальный взнос зависит от способа открытия: в отделении – от 90 тысяч рублей, в Сбербанк Управление активами – от 50 тысяч, в Сбербанк Онлайн – от 10 тысяч;
• другие дополнительные взносы – от 10 тысяч рублей.

В Сбербанке ИИС можно открыть двух видов:

1. С самостоятельным управлением. Финансовое учреждение выступает в роли брокера, через которого проходит торговля активами. Клиент самостоятельно проводит сделки и решает, в какие ценные бумаги следует вложить средства и на какой срок. Обслуживание этого типа ИИС заметно дешевле.

С доверительным управлением. Все сделки проводятся управляющим. За инвестором сохраняется право выбора стратегии (каких активов должно быть больше, на какой риск он готов пойти и т. д.).

Какие документы понадобятся?

Для получения инвестиционного вычета нам понадобятся документы, подтверждающие, что у нас есть ИИС, что мы внесли на него деньги и что мы добросовестно платим налоги государству. Вот полный список документов, необходимых для налогового вычета по ИИС:

• Договор, подтверждающий открытие ИИС;
• Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС;
• Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
• Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога;
• Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Договор на открытие ИИС

Сделайте копию договора на брокерское обслуживание и заверьте ее своей подписью. Этого будет достаточно. Если будете сдавать документы в налоговую лично, на всякий случай, возьмите с собой оригинал договора, если инспектор захочет сверить копию с оригиналом.

Документ, подтверждающий факт зачисления денежных средств на ИИС

Любой документ, подтверждающий, что вы перечислили деньги на счет. Если вы платили с банковского счета, распечатайте платежное поручение (если вы делали несколько переводов, понадобятся платежки по каждой транзакции). Если вы вносили деньги наличными – приходно-кассовый ордер, выданный вам в кассе банка при зачислении денег на ИИС.

Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ, которая наверняка вам знакома

Обратите внимание, что вам понадобится справка за весь календарный год

Справка 2-НДФЛ

Обратите внимание на сумму начисленного и уплаченного налога с вашей зарплаты. Напоминаем, что вычет не может быть больше удержанного с вас налога

Заявление о возврате налога

Заполните заявление на налоговый вычет по форме, установленной Федеральной налоговой службой. Вы можете скачать бланк заявления о возврате НДФЛ ( RTF).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Этот шаг – самый сложный. Форма 3-НДФЛ – это 19 страниц, состоящих из ячеек для ввода цифр. Не волнуйтесь, вам не нужно заполнять каждую графу. Но ошибиться действительно можно. Если у вас есть знакомый бухгалтер, попросите его помочь вам. Если решили пройти всю процедуру самостоятельно – установите специальную программу на компьютер, которая заполнит все поля автоматически. Наконец, третий способ – заполнить декларацию в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Мы рекомендуем именно этот способ, так как Личный кабинет нам еще пригодится.

Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

^

Общая информация

• налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год;
• налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу);
• в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;
• налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 и более поздние налоговые периоды.

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

Налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком при представлении налоговой декларации по итогам налогового периода.

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.

Такими документами могут быть:

• договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
• договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
• заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления*

4

Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Такими документами могут быть:

• платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
• приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
• поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ.

Получение вычета в упрощенном порядке

Инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение инвестиционных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Этап 3: Заполнение декларации 3-НДФЛ

Гражданам, претендующим на получение в 2021 году налоговых вычетов по НДФЛ (не только инвестиционных, но также стандартных и социальных) необходимо самостоятельно отчитаться о полученных в 2020 году доходах по форме 3-НДФЛ. Даже несмотря на то, что чаще всего налоги за вас уже уплатил работодатель.

Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», скачав ее на сайте ФНС. Затем декларацию на бумаге нужно сдать в налоговую инспекцию или через МФЦ.

Однако удобнее всего заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме в личном кабинете на сайте ФНС, где вы зарегистрировались на первом этапе.

Вот пошаговая инструкция, как это сделать:

Перейти в ЛК на сайте ФНС РФ и авторизоваться. Открыть раздел «Жизненные ситуации» на первом экране.

Зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Выбрать заполнение онлайн.

Пройти пять интуитивно понятных и простых шагов. Проверить свои данные. Подтвердить или дополнить доходы и их источники, предоставленные работодателем. Выбрав необходимые вычеты. Загрузить собранные на втором этапе документы и указать сумму к вычету. На шаге выбора типа вычетов необходимо указать инвестиционные. Именно к ним относится льгота по ИИС.

На пятом шаге вам покажут сумму к возврату. Напомним, максимально возможная – 52 000 рублей за 400 000 рублей, внесенных на счет.

Что такое вычет

Есть ФЗ №39 от 22 апреля 1996 года. Опираясь на него, можно сказать, что счет формируется для осуществления инвестиционной деятельности, учета доходов и расходов. В начале 2014 года в НК РФ появилось нововведение – вычет. Регламентируется он статьей 219.1 НК РФ. Право на льготу имеют только лица, владеющие счетом не менее трех лет.

Вычет представляет собой льготу, которая выражается в трех вариантах:

1. Выдача 13% от средств, которые были размещены на протяжении 12 месяцев.
2. Получение 13% от прибыли от ИИС по прошествии трехлетнего соглашения.
3. Неуплата налога в объеме 13% от прибыли по счету.

Первый и второй варианты требуют открытия ИИС. Для получения льготы по третьей схеме не нужно иметь зарегистрированный счет.

Работает вычет следующим образом:

1. Открытие счета и его пополнение.
2. Регулярное исполнение финансовых действий. К примеру, это может быть приобретение и реализация ценных бумаг.
3. Финансовая отчетность, бумаги о купле-продаже направляются в ФНС. Налоговики должны знать обо всех выполняемых операциях.
4. Держатель раз в год получает вычет. Это права, а не обязанность.

Вычет предоставляется на прибыль, получаемую по итогам операций. То есть если этих операций нет, то и льготы никакой не будет.

Варианты налогового вычета

Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают
13 % от вложенных денег за год

Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется
на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать
13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год

В
случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет
вернуть. Срок владения
счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой
вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую
зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться
регулярно в течение особенно длительного срока.

Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется
только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто
всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный
доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000
рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Рекомендации по оформлению документов

Инструкция выглядит непростой и даже несколько громоздкой, но это обманчивое впечатление. Уже после первого раза сами удивитесь, насколько все удобно и упрощено по сравнению с подачей документов в бумажной форме.

Теперь пройдемся по особенностям оформления и работы с документами. Это мелочи, но от них также многое зависит:

• Размер возврата зависит от вашей белой зарплаты. Большая заработная плата означает существенные отчисления в бюджет и соответствующую компенсацию.
• Если оформляли 3-НДФЛ онлайн, документ потом можно скачать на ПК из личного кабинета на сайте налоговой.
• Всегда прикладывайте платежные квитанции при подаче заявления.
• Давайте корректные названия сканам документов. Проверять их будут люди, поэтому не нужно именовать их Скан1 или просто цифрами.
• Главные требования к сканам – небольшой вес и читаемость. Текст должен быть легкоразличимым. В фоторедакторах обрабатывать ничего не нужно.
• Вычет по ИИС не отменяет остальные типы компенсаций. Если вы, например, приобретете жилье, то и в этом случае можете вернуть часть уплаченного налога. В этом случае сначала выбирается компенсация по ИИС, а потом – по недвижимости. Если за год не получается выбрать все полагающиеся вам деньги, то вычет по квартире переносится на следующие 12 месяцев. И так до тех пор, пока вы не получите все причитающееся вам.
• Если решите заполнять все документы вручную и потом нести их в ИФНС, не спешите ставить дату на них. Она должна соответствовать дню подачи бумаг, задним числом никто их принимать у вас не будет.
• Желательно обращаться за вычетом в начале года. Конец января и февраль – периоды, когда налоговики еще не загружены работой. Так что есть шанс, что вашу заявку рассматривать будут не 3 месяца, а 3-4 недели.

Ничего сверхсложного в этой процедуре нет. Новичок на чтение этой инструкции потратит больше времени, чем на заполнение декларации и формирование пакета документов.

Налоговый вычет по ИИС — подробная инструкция (Сбербанк)

Инвестиционные налоговые отчисления (IIS) Российское законодательство предусматривает два типа:

• вычет по типу «А» — 13% от суммы до 400 000 рублей, размещенных в течение года на ИИС (то есть за счет уплаченного в бюджет НДФЛ с заработной платы или иных доходов за тот же период, до до 52000 рублей можно вернуть ежегодно.);
• вычет типа «B» в форме освобождения от налогов для всего дохода, полученного в результате инвестирования в ИИС (ожидается при закрытии инвестиционного счета, действующего не менее 3 лет), при этом от инвестора не требуется любой другой налогооблагаемый доход.

Сбербанк поэтапно разъясняет процедуру оформления налогового вычета в ИИС в «Инструкции для инвестора», опубликованной на ]>.

Вычет типа «Б» производится самим банком (брокером) при условии, что инвестор ранее не использовал вычет типа «А». Для получения вычета он должен перед закрытием ИИС предоставить Сбербанку справку из ИФНС об этом, приложив заявление о вычете (бланк заявления выдается в офисе Сбербанка или загружается в компанию управления сайтом в «Личном кабинете»). При этом следует учитывать, что подготовка справки в инспекции ФНС занимает до 30 дней.

Наиболее популярным среди россиян является вычет типа «А», гарантирующий эффективный доход в виде возвращаемого из бюджета подоходного налога с населения. Для его получения инвестору — физическому лицу, разместившему средства в ИИС через Сбербанк и желающему получить вычет, необходимы:

1. Убедитесь, что нет причин ожидать прекращения действия соглашения IIS раньше, чем через 3 года с даты его заключения. Дело в том, что если вы оформляете вычет, но расторгаете договор раньше указанного срока без перевода имеющихся на нем денег в новый ИИС, все деньги, полученные в порядке возврата НДФЛ из бюджета, необходимо вернуть в Государство (абзац 4 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

2. Проверьте, есть ли в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС предварительно заполненное заявление об упрощенном получении вычета по ИИС. Сбербанк на основании положений Меморандума впервые предложит эту возможность тем, кто поставил ИИС в 2021 году. Это заявление может появиться автоматически в конце 2021 года — при выполнении требований ст. 221.1 Налогового кодекса РФ.

Если заявление поступило в Личный кабинет налогоплательщика, то для вычета необходимо только указать реквизиты банковского счета для получения средств от ФНС и, подписав его своей ЭЦП, отправить в налоговая служба. В течение 30 дней налоговые органы проверят заявление и, если нет нарушений, отправят в Федеральное казначейство распоряжение о переводе денежных средств гражданину.

Если в Личном кабинете налогоплательщика нет заявки (или доступ к Налоговому кодексу не предоставлен), а также в случае восстановления вуза до 2021 года, инвестор должен предпринять следующие действия (ст. 219.1 Налогового кодекса). Кодекс Кодекса Российской Федерации).

В первую очередь подготовьте документы для удержания:

• документы, подтверждающие факт зачисления средств в ИИС, отчет брокера о движении денег;
• 3-НДФЛ налоговая декларация (за соответствующий год, в котором средства были размещены на инвестиционном счете) и заявление о возврате НДФЛ;
• справка о доходах (2-НДФЛ) за отчетный период.

Среди документов, подтверждающих вычитаемую инвестици>Сбербанк также относится>:

• копия заявления о заключении договора доверительного управления;
• справка, подтверждающая перевод денежных средств на инвестиционный счет.

Затем эти документы и декларацию необходимо отправить в инспекцию ФНС по месту жительства.

Есть несколько способов обратиться:

• в электронном виде через «Личный кабинет на сайте ФНС» (в этом случае сканы указанных документов прилагаются к выписке и заявлению 3-НДФЛ);
• через портал «Госуслуги» — при наличии подтвержденного аккаунта;
• при личном посещении инспекции Федеральной налоговой службы (оригиналы документов необходимо привезти с собой вместе с паспортом);
• по почте (письмо со списком приложений и квитанцией о получении).

Заключение

«Зачем платить больше?» – принцип, которым надо руководствоваться не только во взаимоотношениях с поставщиками услуг и товаров, но и с госорганами. Если закон позволяет возвращать излишне удержанные с вас суммы фискальных платежей, следует этим правом пользоваться.

Будьте внимательны, выбирая, получать ли инвестиционный вычет в сумме зачислений на ИИС или в сумме дохода по операциям. Первый вариант предпочтительнее, если делать инвестиции с низким риском и аналогичной доходностью, второй – если успешно вкладываться в высокодоходные активы.

Советую проверять, верно ли делает исчисления брокер, поскольку налоги взимаются из вашего кармана. Бдительность в финансовых вопросах никогда не помешает.