Транзитный счет в банке — что это и как открыть

Транзитный счёт. как открыть. правила работы с транзитным счётом.

Сегодня у многих людей есть собственный депозитный или расчетный счет. Используются они для хранения средств, их накопления и преумножения.

Важно

Нередко счет становится удобным финансовым инструментом, позволяющим расплачиваться с продавцами или контрагентами, а также принимать платежи от других. Вот почему вопрос о том, как снять деньги со счета в банке, так популярен сейчас.

Внимание

Способы снятия средств со своего счета напрямую зависят от того, есть ли у него привязка к пластиковой карте. Возможные способы снятия Если счет является карточным, то есть он прикреплен к пластику, то использовать можно либо банкомат, либо обратиться в отделение банка.

Инфо

Если же счет к карте не привязан, то остается идти непосредственно в кассу. Обналичивание денег через банкомат Данный способ является самым популярным и удобным.

Для чего требуется

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

• Перевозка грузов в другую страну;
• Страховочные выплаты;
• Трансфер товара.

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

1. Справку о валютной операции.
2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Условия открытия транзитного счета

Отдельный договор с клиентом не заключается. Инициатива по созданию учетной записи принадлежит банку (п. 2.1 Инструкции № 111-И). Основанием является открытие валютного счета. Процедура, вообще, не требует участия представителей компании. Сотрудники кредитной организации действуют, руководствуясь внутренними регламентами и указаниями ЦБ РФ. При этом количество «транзитов» всегда равно числу валютных счетов.

Поступление выручки в иностранных денежных единицах обязывает фирму представить банку ряд документов. Так, если рублевый эквивалент контракта с нерезидентом не превышает 200 тыс., раскрытию подлежат только коды операций (п. 2.7 инструкции 181-И от 16.08.17).В других случаях придется передать кредитной организации документы по сделке. Если договор прошел регистрацию, озвучить необходимо и его номер. Подробно порядок проверки валютной выручки изложен в .

Необходимость подтверждения законности поступлений – основное, но не единственное отличие транзитного счета

Другой важной особенностью является ограничение доступа к средствам. Свободно распоряжаться суммой владелец не может

Расходовать деньги разрешено на следующие цели:

• таможенные пошлины;
• оплата услуг транспортных компаний.

В регламентах можно встретить упоминания о продаже обязательной части валюты. Это якобы является одним из условий перевода средств с транзита на расчетный валютный счет. Фактически правило не применяется ().

После предоставления клиентом документального обоснования ограничения по распоряжению снимают. Условия работы с транзитным счетом ООО едины для всех финансовых организаций. Внутренняя политика банка на порядок не влияет. Бессрочное хранение средств в таком режиме не допускается. Максимальный период нахождения денег на транзите составляет 15 дней (п.2.1. инструкция ЦБ РФ № 181-И).

Как закрыть транзитный счет

Как было оговорено раньше, он открывается вместе с главным и нужен, чтобы идентифицировать валюту, которая поступает клиенту. На нем деньги не хранятся 24/7 — в дальнейшем их можно перевести на обычную карту. Закрыть его можно так же, как и банковский.

После того как у субъекта предпринимательской деятельности пропадает необходимость использовать данный счет, ему нужно осуществить его закрытие. Это происходит после подачи:

• заявления для закрытия, согласно форме;
• суммы на балансе.

Согласно нормам законов России, договор между предпринимателем и банковским учреждением может быть разорван, если есть обоюдное согласие, либо объективное требование одной из сторон. Закрытие считается действительным с момента передачи клиентом или уполномоченной им особой заявления о расторжении договора.

Остаток денег можно получить сразу же наличными или в форме перевода. После завершения процедуры закрытия необходимо в кратчайшие сроки уведомить об этом налоговую службу (за несвоевременное уведомление придет штраф в размере от 1 000 рублей). Во избежание проблем требуется написать о закрытии в течение 7 рабочих дней. Главное, вовремя предупреждать их о своих планах.

Расчетные валютные счета

Если потребность в совершении безналичных операций в валюте возникает разово, то особой нужды в оформлении аккаунта в валюте нет. Перевод осуществит банк, а отправителю придется оплатить довольно высокий комиссионный сбор. Если же подобные операции требуется проводить с периодической регулярностью, то счет в иностранной валюте поможет здорово сэкономить на уплате комиссии. Для накопления денежных средств в иностранной валюте отлично подойдет валютный вклад.

Открытие такого счета является бесплатным, как и его обслуживание в Сбербанке. Заплатить нужно будет лишь за выпуск и обслуживание пластиковой карты, привязанной к аккаунту. После оформления всех документов на имя клиента открываются текущий и транзитный счета.

Текущий используется для совершения транзакций внутри страны. Управление средствами на нем доступно любым удобным способом, в том числе с помощью учетной записи Сбербанк онлайн или через мобильный банкинг. Им можно оплачивать покупки, выводить деньги на карточку, переводить деньги третьим лицам.

Валютный счет рекомендуется открыть при необходимости регулярно совершать платежи в иностранной валюте

Транзитный счет предназначен для поступления денежных средств от сторонних лиц. Для вывода средств с транзитного аккаунта банк требует проведение идентификации транзакции. С этой целью каждая поступившая сумма должна быть подтверждена документами:

• копия паспорта владельца аккаунта;
• заполненная заявка на вывод денежной массы;
• документальное обоснование перевода (деловое соглашение, заказ-наряд, счет-фактура и т.п.);
• в случае необходимости, паспорт сделки.

Обычно все эти проверки проходят на стадии валютного контроля. Но для подтверждения поступления и выведения валюты с транзитного аккаунта на текущий предстоит каждый раз проходить подобную процедуру. С момента ее подтверждения деньги становятся доступными для распоряжения по своему усмотрению.

Как банк проводит валютный контроль транзитных счетов клиента?

На современном рынке финансовых услуг действует несколько крупных банков, проводящих РКО (расчётно-кассовое обслуживание) валютных счетов. Такие банковские учреждения выступают агентами валютного контроля, оформляют паспорта сделок и позволяют хранить иностранные денежные знаки на транзитных счетах.

Как правило, комиссия банка за проведение валютных операций составляет около 0.15% от суммы транзакции, процедура контроля проводится онлайн. Например, в банке Тинькофф уведомления о поступлениях на транзитный валютный счёт и перечень требуемых документов отправляются через приложение. Клиент банка передаёт скан-копии документов, получает одобрение и средства автоматически переводятся на расчётный счёт.

Валютный контроль сделок юридических лиц проводится в несколько этапов.

Проверка договора владельца счёта с контрагентом. Российское законодательство в области валютного регулирования предписывает оформлять договоры с иностранными контрагентами, указывая срок действия соглашения, валюту, наименование и место регистрации сторон. Также следует указать дату заключения договора. Клиенты банков, работающие по оферте (договор на предоставление услуг или проведение работ без фиксированного срока действия), должны предоставить в банк письмо с указанием предполагаемой даты завершения контракта. На практике банки публикуют образцы договоров с иностранными контрагентами на официальном сайте, также форму соглашения можно сверить с сотрудником отдела валютного контроля.

Поступление денежных средств на транзитный валютный счёт. Большинство банковских организаций отправляет клиентам уведомление на следующий рабочий день после поступления валюты на транзитный счёт. Владелец счёта должен предоставить документы для валютного контроля в течение 15 календарных дней, чтобы избежать штрафов и перевести средства на текущий счёт. Оптимальный вариант — предоставить документы заранее, чтобы сотрудник банка успел проверить бумаги и не начислил штрафы.

Сбор и подача документов для валютного контроля. Клиенту нужно передать в банк заполненную справку о валютных операциях по счёту, договор с клиентом, платёжное поручение или инвойс (счёт). Если сумма платежа превышает эквивалент 50 тысяч долларов США, дополнительно нужно оформить в банке паспорт сделки. Клиенту следует заранее уточнить в банке, для каких организаций открыт «зелёный коридор» — упрощённая схема подтверждения сделок. Обычно банки открывают «зелёный коридор» для крупных иностранных компаний (например, Google, Apple). Если контрагент входит в список таких организаций, клиенту банка потребуется предоставить скриншот входа в личный кабинет или платёжную ведомость. Порядок подачи документов для валютного контроля зависит от конкретного банка. Обычно нужно предоставить скан-копии бумаг, отправив файлы через личный кабинет, некоторые банки требуют передать распечатанные документы в офис.

Получение средств. Обычно документы для валютного контроля проверяются в течение двух-трёх рабочих дней, затем средства на транзитном счёте переводятся на текущий (расчётный) счёт. Банк сообщает об успешном прохождении валютного контроля в электронном письме, может присылать СМС. Порядок заполнения и срок рассмотрения документов различаются в зависимости от конкретного банка. Многие финансовые учреждения самостоятельно заполняют паспорт сделки, используя договор с контрагентом и счёт, предоставленный клиентом.

Расчётный и транзитный счета: что это такое, зачем нужны, отличия

Что такое расчётный и транзитный счета? Зачем они нужны? В чём состоят отличия между ними? Ответим на данные вопросы в нашей статье.

Что такое расчётный счёт?

Расчётный счёт с точки зрения кредитно-финансовой организации – это учётная спецзапись, которая применяется для учёта клиентских операций. С точки зрения самого клиента РС (юрлица или индивидуального предпринимателя)– это его основной платёжный инструмент.

Именно благодаря расчетному счёту проводятся платежи за предоставленные товары и услуги. С него же деньги или снимаются, или переводятся для выплаты заработной платы, налогов, прочих бюджетных сборов и т.п.

Более подробно о расчётном счёте мы уже рассказывали в другой нашей статье здесь (“Что такое расчётный счёт – зачем он нужен и как его открыть?”). В указанных материалах есть сведения о назначении продукта, его преимуществах, расшифровке номера, доступных операциях, порядке открытия, нужной документации и пр.

Что такое транзитный счёт?

Если расчётный счёт нужен для реализации любых клиентских операций, то транзитный служит только для зачисления денег (в валюте) за осуществлённые работы и предоставленные услуги

. ТС – это узкоспециализированный вид счёта.

Когда поданы все документы и пройдены необходимые проверки, денежные средства с ТС перечисляются на РС, после чего они могут быть использованы клиентом для тех или иных целей.

Сам транзитный счёт применяется для:

• реализации (продажи) обязательной части валютной выручки;
• оплаты таможенных сборов (пошлин);
• оплаты транспортного сервиса;
• зачисления валютной выручки.

Таким образом, понятно, что ТС – это дополнительный платёжный инструмент, своего рода приложение. Отдельно – как самостоятельное явление в отрыве от РС – он не функционирует. При этом расчётный может существовать без транзитного. Весь вопрос состоит в используемой валюте и контрагентах, с которыми организовано взаимодействие (российские они или иностранные).

Отличия

Транзитный и расчётный счета в валюте всегда функционируют вместе. Данные учётные записи обладают значительными отличиями. Для перевода валютной выручки из-за границы во всех случаях применяется первая.

Именно её указывают в соглашении, которое заключается с покупателем. Однако для приёма денежных средств, поступающих от российских контрагентов, и для платежей компании применяется уже расчётный счёт юрлица.

Чтобы понять разницу между этими учётными записями, следует иметь в виду такие моменты:

1. Деньги на ТС хранятся ограниченное время. Компания-получатель средств обязана предоставить банковскому учреждению все требуемые документы и реализовать целевые операции (вроде продажи части выручки) максимум за 15 суток. По истечении этого времени деньги переводятся на РС, где впоследствии хранятся неограниченно долго.
2. ТС не применяется для большинства транзакций. К примеру, данный инструмент не позволяет оплачивать товары и услуги в другой стране.
3. Номера записей отличны друг от друга, как правило, одной цифрой. ТС имеет на седьмой позиции “1”, а РС – “0”.
4. РС бывает рублёвым. Такое обстоятельство означает, что к этому счёту не будет открываться ТС, который существует исключительно в валюте. Соответственно все операции проводятся напрямую – по причине отсутствия необходимости в валютном контроле.

Примечание 1.

Когда заключается соглашение с иностранным контрагентом, не важно, какой из двух счетов указывается в реквизитных сведениях. Все деньги в любом случае сначала окажутся на транзитном, а только после осуществления валютного контроля – на расчётном счёте

ТС и РС не существуют отдельно друг от друга. Они всегда открываются одновременно и работают в рамках одного и того же договора. Данный момент следует учитывать – особенно бизнесменам-новичкам, которые поначалу могут не знать о специфике связи между ТС и РС.

Заключение

Расчётный и транзитный счета открываются одновременно. Первый служит для осуществления разных операций с деньгами. Второй – только для зачисления оплаты за оказанные услуги или выполненные работы.

Чем отличается от расчетного счета

Юридическое лицо, не владеющее рублевым счетом, фактически лишается возможности осуществления реальной коммерческой деятельности.

Если расчетный счет (далее РС) – учетная запись по всем операциям пользователя, то ТС – специфическое направление, служащее исключительно для зачисления валюты за исполненные работы или оказанные сервисы. Одновременно наряду с открытием валютного баланса производится формирование транзитного счета. Последний используется для совершения сделок по валютному контролю.

После проведения всех проверок происходит перевод на РС, что означает возможность использования средств со стороны клиента по его личному усмотрению.

ТС может быть фактически применен для ограниченного перечня операций, среди которых можно выделить следующие направления:

• реализация обязательной доли в валютной выручке;
• выплата пошлин таможенного характера;
• компенсация оказанных транспортных услуг;
• зачисление валютных поступлений.

Если говорить о двух этих счетных направлениях, то их существование всегда происходит совместно. Тем не менее, учетные записи имеют между собой колоссальные различия.

Чтобы произошло беспрепятственное зачисление валютной выручки из-за границы, всегда используется первая запись. Именно ее указание происходит в соглашениях, заключаемых с покупателями, чтобы происходило поступление средств от российских контрагентов, а также осуществление платежей в других направлениях.

Если говорить о других ключевых различиях между этими видами УЗ, следует обратить внимание еще на несколько аспектов:

• на ТС хранение финансов может осуществляться лишь в течение ограниченного временного интервала (максимально за 15 суток получатель обязуется передать финансовой организации набор необходимых документов, а также совершить ряд операций по продаже части валютной выручки), впоследствии происходит поступление денег на расчетный баланс, где хранение может происходить неограниченное количество времени;
• ТС запрещено применять на практике для проведения большинства операций, к примеру, с него не оплачиваются товары или услуги на территории иного государства;
• нумерация УЗ предполагает различия лишь в одной цифре: у транзитного баланса в седьмой позиции проставляется «1», у расчетного – «0»;
• расчетный счет может формироваться в рублевых валютных единицах, в этой ситуации к нему производится открытие ТС, который, в отличие от него, может функционировать исключительно в валюте, а проведение всех транзакций происходит непосредственно по текущему балансу, ведь нужда в валютном контроле на этом этапе отсутствует.

Таким образом, отличительных моментов между этими балансами предостаточно. Во-первых, это функционал и назначение. Во-вторых, принцип пользования. В-третьих, удобство в тех или иных ситуациях.

Кто ведет учет валюты?

Учет валюты ведут участники валютных операций, по закону имеющие на них право. Валютные операции между резидентами и нерезидентами могут проводиться неограниченное количество раз, а между резидентами они запрещены.

Вопрос: Как отразить в учете организации операции по приобретению иностранной валюты по курсу, превышающему курс, установленный Банком России?
Организация приобрела у уполномоченного банка 20 000 евро по курсу 74,2 руб/евро. Денежные средства на приобретение валюты перечислены с расчетного счета организации, приобретенная валюта зачислена на валютный счет организации. Валюта использована для расчетов с иностранным поставщиком в месяце, следующем за месяцем ее приобретения. Организация составляет промежуточную бухгалтерскую отчетность на последний день каждого календарного месяца.
Курс евро, установленный Банком России, составил (условно):
— на дату приобретения валюты — 73,5 руб/евро;
— на отчетную дату — 75,0 руб/евро;
— на дату перечисления валютных средств контрагенту — 74,6 руб/евро.
Организация применяет метод начисления в налоговом учете.Посмотреть ответ

Существуют, однако, и исключения из этого правила. К примеру, разрешены:

• переводы валюты от резидента к резиденту или на счетах одного и того же резидента, если они открыты за границей;
• с участием резидентов и уполномоченных банков;
• расчеты и оплата услуг в валюте при международных перевозках;
• операций с внешними ценными бумагами на торгах;
• расходы по командировкам за пределы РФ и др.

Об этом говорится в ст. 6, 9 ФЗ-173.

Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем?

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой.

Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года.

Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Предназначение счета

На территории России законным платежным средством признана рублевая валюта, обязательная к приему по нарицательной стоимости (1-й пункт 140-й статьи ГК РФ). В случае осуществления экспортных операций, хозяйствующие субъекты могут использовать иностранную валюту в целях оплаты товаров и услуг, предоставляемых зарубежными контрагентами.

Реализация товаров и услуг получателям из других стран аналогично подразумевает проведение валютных манипуляций. Для аккумулирования ресурсов в иностранной валюте, собственно, и предназначен текущий валютный счет.

Без рассматриваемого счета не может обходиться ни одна операция, связанная с зачислением (списанием) иностранной валюты. Вся валютная выручка хозяйствующего субъекта первоначально поступает на транзитный счет, где она будет храниться в течение 15 дней.

Именно такой промежуток времени закон отводит для того, чтобы предприятие определилось с дальнейшим назначением полученных средств в пользу конвертации иностранной валюты в рубли (фактически, продажа) и ее направлением на текущий рублевый счет; либо перевода ресурсов на текущий валютный счет.

Важно! При заключении контракта с иностранным контрагентом не играет роли, какой из двух счетов (расчетный или транзитный) будет отражаться в реквизитах. Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный. Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный

Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный.

Совершению каждой из указанных операций предшествует подготовка пакета документов для подачи в кредитную организацию.

Как правило, это:

• справка, подтверждающая поступление валюты на счет, с приложением документов, свидетельствующих о законности операций, обусловивших получение средств в иностранной валюте;
• письменное распоряжение хозяйствующего субъекта относительно зачисления денежных активов с транзитного счета на текущий (оформляется на бланке кредитора);
• документы, подтверждающие взаимодействие с иностранными контрагентами (договора, акты, счета, спецификации, прочее).

Таким образом, предназначение транзитного валютного счета связано исключительно с поступлением и временным хранением денежных ресурсов в валюте, отличной от национальной.

Напомним, до 2007 года действовало норма, согласно которому любой хозяйствующий субъект был обязан продать установленную часть валютной выручки (как правило от 10 до 50%).

С них можно уплачивать таможенные сборы и комиссии кредитных организаций, оплачивать резидентам-нерезидентам доставку товара и его страхование, а также экспедицию груза по территории зарубежного государства.

Как отражается в бухгалтерском учете

В бухучете валютные средства показывают в рублевом эквиваленте с использованием двух аналитических субсчетов, открытых на 52-м счете «Валютные операции».

Это 52.1.1 (для отражения движения по валютном счету) и 52.1.2 (для фиксации оборотов по транзитному счету). В момент поступления иностранной валюты на транзитный счет бухгалтерская проводка оформляется по Д52.1.2, которому корреспондирует К62 либо 76. В случае продажи иностранной валюты с транзитного счета используют проводку Д57 – К52-1-2.

Чем транзитный счет отличается от расчетного

Расчетный счет это вид учетной записи, которая применяется банковскими структурами и иными организациями для учета сделок клиентов. С данного счета производится большая часть платежей за товары, сервисы, расчеты с персоналом, а также уплата налогов и сборов в бюджет.

Если юридическое лицо не имеет расчетный счет, то оно теряет возможность осуществлять коммерческую деятельность. В отличие от расчетного, транзитный счет является специфическим направлением, служит которое только для зачисления на него валюты за выполненные работы (услуги). Вместе с открытием валютного баланса происходит оформление транзитного счета. Данный счет используется для совершения сделок валютного контроля. После того, как контроль будет проведен, средства переводятся на расчетный счет компании, а это уже означает, что клиент банка может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Применяется транзитный счет только для ограниченного числа операций, к которым относят:

• реализацию обязательной доли в выручке в валюте;
• выплату таможенных пошлин;
• компенсацию транспортных услуг;
• зачисление поступлений в валюте.

Существование транзитного и расчетного счета происходит совместно, но при этом их учетные записи сильно различаются.Для того, чтобы препятствий для зачисления валютной выручки не произошло, используется первая запись. Она указывается в соглашении, заключенном с покупателем. Это необходимо для того, чтобы денежные средства поступали от российских контрагентом, а после осуществлялись платежи в иных направлениях.

Можно выделить несколько моментов, свидетельствующих о различиях между двумя этими счетами:

• хранение денежных средств на транзитном счете возможно только ограниченный период времени (не более 15 дней, после чего получатель обязан предоставить в банк документы и совершить часть операций по реализации части валюты), по окончании которого денежные средства поступают на расчетный счет и их хранение на этом счете по времени уже не ограничено;
• транзитный счет не может применяться для проведения большей части операций (например, с него невозможно оплатить товары или услуги на территории иной страны);
• различия в нумерации предполагают отличие только в седьмой цифре: в транзитном счет проставляется «1», а в расчетном – «0»;
• формирование расчетного счета возможно в рублевых валютных единицах при этом к нему открывается транзитный счет, который функционирует только в валюте (все транзакции проводятся по текущему балансу, так как необходимости в валютном контроле на данном этапе нет).

Как мы видим, отличий между двумя этими счетами очень много. Основными из них являются функционал и назначение, а также принцип использования. Кроме того, отличие заключается также и в удобстве того или иного счета в той или иной ситуации.