Налоговые льготы многодетным семьям в 2021 году

Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика

Если у вас есть подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, вы можете использовать для подачи заявления его:

1. Пройдите авторизацию.
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
3. Кликните по «Подать заявление на льготу».
4. Выберите объект, на который должна быть предоставлена льгота.
5. Введите срок применения льготы, номер и серию удостоверения многодетности, дату его выдачи;
6. Прикрепите отсканированную копию удостоверения.
7. Отправьте заявление на проверку.

В течение 10 дней в кабинет вам придет электронное уведомление о результатах рассмотрения обращения.

Льготы для многодетной семьи по транспортному налогу в субъектах РФ

Как мы уже отмечали выше, льготы для многодетных семей устанавливаются законодательством субъектов РФ, то есть региональным законодательством. Федеральное законодательство таких льгот не устанавливает.

Подробную информацию о налоговых льготах в конкретном субъекте РФ можно найти на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru. Для этого на сайте надо найти в разделе «Электронные сервисы» активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». После перехода по указанной ссылке надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». После выбора региона надо нажать кнопку «Найти». В появившейся таблице в правой колонке кликнуть ссылку «Подробнее». А затем выбрать рубрику «Региональные льготы».

Что касается транспортного налога, то в Москве льгота по нему для семей, относящихся к многодетным, предусмотрена. Суть льготы состоит в освобождении от уплаты налога полностью. А предоставляется льгота одному из родителей (одному из законных представителей) детей в многодетной семье и распространяется только на одно транспортное средство, зарегистрированное на этого родителя (представителя).

Второй родитель не может воспользоваться данной льготой в отношении своего транспортного средства, в течение того времени, пока первый родитель этой льготой пользуется.Указанная транспортная льгота распространяется на все автомобили вне зависимости от мощности двигателя. Однако эта льгота не распространяются на снегоходы и мотосани, на водные и воздушные транспортные средства.

Для получения транспортной льготы налогоплательщик из многодетной семьи должен подать заявление в налоговую инспекцию. При этом он должен указать, к какому именно автомобилю будет применяться льгота. Если у гражданина имеется несколько транспортных средств, то льгота предоставляется на то из них, которое он сам укажет.

Действие льготы начинается с месяца рождения третьего ребенка (или месяцем оформления усыновления, опекунства и т.п.). Если автомобиль приобретен после рождения ребенка, то льгота начинает действовать с месяца покупки автомобиля.

В Московской области условия немного другие. Здесь в многодетных семьях от уплаты транспортного налога также освобождается один из родителей (законных представителей), но не более чем по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 250 л. с., включительно

Обращаем внимание на то, что льгота не распространяется на автомобили стоимостью от 3 млн. рублей и выше с учетом года выпуска, то есть на такие автомобили, по которым сумма налога рассчитывается с учетом повышающего коэффициента

Также как и в Москве, в Московской области льгота по транспортному налогу предоставляется по заявлению налогоплательщика из многодетной семьи на основании подтверждающего документа. Заявление подается в орган социальной защиты населения Московской области.

Право на применение льготы наступает с даты рождения (усыновления, опеки и т.п.) третьего и последующих детей. Органы социальной защиты сами в течение 10 рабочих дней со дня выдачи удостоверения о многодетной семье направляют информацию в налоговые органы по месту учета налогоплательщика. А налоговые органы уже сами устанавливают льготу по транспортному налогу.

Льготы многодетным семьям в 2020 году в Московской области

• отсутствие земли в Московской области в городской черте или вблизи нее;
• нельзя продать свою собственность, так как участок остается в государственной собственности и предоставляется согласно договору соцнайма;
• в праве на землю могут отказать, если был выявлен факт, что семья преднамеренно переехала и прописалась в жилье с плохими условиями и небольшой площадью, а ее доход по факту выше нормы прожиточного минимума;
• если семья трижды отказывалась от земли в надежде получить лучший участок.

Чтобы оформить любую льготу, основным документом считается удостоверение, подтверждающее факт многодетной семьи. Дополнительный список бумаг собирается с учетом вида оформляемой льготы. К примеру. Чтобы получить льготную ипотеку по ставке 6%, потребуется соответствовать следующим требованиям:

Перечень и порядок получения льгот для многодетных семей в Москве

Кроме вышеупомянутых законов по Московской области действует еще Постановление Правительства Москвы от 29.06.2010 г. № 539-ПП. В его содержании определен порядок выдачи удостоверения многодетной семьи в столичном регионе РФ. После его получения можно воспользоваться льготами и компенсациями, предоставляемые государством.

1. Выдается субсидия на покупку/строительство жилья при условии, что на каждого в семье приходиться менее 18 кв. м. Для очередников, успевших стать на учет до 01.03.2005 года, и те, кто включен в план обеспечения жильем, размер материальной помощи может достигать 100%.
2. Рассрочка за приобретение квартиры у города. Этот метод является наиболее распространенным.

Налоговые преференции Москвы и Московской области многодетным семьям

Родителям, получившим статус многодетных и имеющим постоянную прописку в Москве или Московской области, положены следующие виды налоговых льгот:

• Имущественный вычет. В соответствии с положениями статьи 403 НК РФ, налоговая база в отношении квартиры, располагающейся в многоквартирном доме или части жилого дома, может быть рассчитана, как ее кадастровая стоимость за вычетом 20 квадратных метров общей площади жилья. В случае исчисления имущественного налога на комнату кадастровая стоимость должна быть уменьшена на 10 квадратных метров. Таким образом, собственники должны будут уплатить налог с уменьшенной налоговой базы.
• Дополнительный имущественный вычет в размере 5-ти квадратных метров при расчете налога на квартиру в МКД, и 7-ми квадратных метров при исчислении налога на жилой дом.
• Льгота при уплате земельного налога. Размер налоговой базы уменьшается на кадастровую стоимость 6-ти соток земельного участка, принадлежащего многодетной семье (на основании пункта 5 статьи 391 НК РФ).
• Освобождение от уплаты налога на транспорт в отношении одного транспортного средства, мощность которого не превышает 250 л.с. (в соответствии со статьей 26.8 Закона МО № 151/2004-03 от 24.11.2004 года.

Порядок оформления налоговых льгот.

Назначение льгот производится в заявительном порядке. Для этого родителю, имеющему трех и более детей нужно обратиться с личным заявлением в местное подразделение ФНС РФ.

Помимо самого заявления, понадобятся:

• паспорт;
• документ о регистрации брака (о его расторжении);
• свидетельство о рождении детей;
• документы, свидетельствующие о принятии в семью несовершеннолетнего, оставшегося без попечения родителей;
• справку, подтверждающую обучение детей в ВУЗе на очной форме;
• медицинское заключение о наличии у несовершеннолетнего инвалидности;
• удостоверение, подтверждающее многодетный статус;
• справку, подтверждающую низкий доход.

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях. Последнее не относится к заявлению.

ФНС РФ может потребовать иные документы, необходимые для утверждения налоговых послаблений.

Загрузка…

Слишком долго?

Перезагрузить документ
|

Открыть в новой вкладке

Определение многодетной семьи

Понятие льгот знакомо практически каждому совершеннолетнему жителю РФ. Однако их определение в налоговой сфере имеет узкую специфику и суть. Согласно Налоговому кодексу РФ они представляют собой факультативную часть основного налога.

Это значит, что она функционирует независимо – без привязки к остальным видам поддержки. Поэтому за категориями населения, которым она полагается, закрепляется право, пользоваться ею или нет.

В отличие от других преференций, она не несет постоянный характер. Воспользоваться ею можно в конкретной ситуации и в ограниченный период времени. Государственная поддержка такого типа имеет регламентированные сроки, после которых она аннулируется. Если говорить простыми словами, то это  – своеобразное облегчение, предусмотренное для налогоплательщиков с особым статусом.

Также неоднозначно обстоят дела и с определением . Дело в том, что точное обозначение, какая именно ячейка общества получает такой статус, не было прописано в официальных законодательных документах. Право устанавливать требования для оформления этой категории населения закреплено за местными органами самоуправления. Но и они обязаны опираться на основные положения Президентского указа N431 от 1992 года.

В то же время по территориальным субъектам РФ действуют такие ограничения, не дающие считать семью многодетной:

• прекращение родительских прав;
• дети находятся под опекой государства – в интернате или приюте.

При рассмотрении заявления также обращают внимание на текущее положение в семьи. В случае развода, если с одним из родителей остается меньше регламентированного количества детей для получения статуса, в его оформлении будет отказано

Дополнительные льготы

Буква закона касательно налогов предусматривает не только стандартный налоговый вычет для многодетных семей в увеличенном размере, но и льготы, касающиеся обложения имущества.

Таблица 1. Список дополнительных льгот для многодетных семей

ФНС настаивает на предоставлении бумаг до наступления месяца мая следующего года, чтобы произведение учета производилось с минимальной путаницей и направление налоговых уведомлений также выполнилось верным образом.

Если оговаривать вопрос о государственной пошлине, то для многодетных семей она остается на прежнем уровне. К дополнительным льготам нужно отнести следующие послабления:

• 50% скидка на оплату коммунальных услуг;
• льготный проезд в общественном транспорте;
• трудовая льгота;
• возможность получения бесплатного курортного лечения для ребенка;
• возможность получения бесплатных медицинских препаратов для детей до 6 лет.

На какие льготы в сфере налогообложения и ипотечного кредитования могут рассчитывать многодетные семьи?

1. Многодетным семьям предоставят 450 тыс. руб. для погашения ипотеки при условии, что третий и последующие дети рождены в период с начала 2019 до конца 2022 г. Компенсация является единовременной и может быть направлена на погашение одного ипотечного кредита1.

2. Заемщикам, которые воспользовались правом на «ипотечные каникулы», и многодетным семьям, получившим 450 тыс. руб. на погашение ипотеки, не нужно платить налог на доходы физических лиц. От этого налога освобождена материальная выгода, полученная при реализации заемщиком права на «ипотечные каникулы»2.

«Ипотечные каникулы» – это один из видов отсрочки платежей по кредиту для приобретения недвижимости. Льгота может быть предоставлена, если месячный платеж по займу превысит 50% от дохода. «Каникулы» могут предоставляться гражданам, попавшим в трудную жизненную ситуацию, на срок не более 6 месяцев. В этот период по выбору заемщика может быть приостановлено исполнение обязательств либо уменьшен размер платежей по ипотечному кредиту. То есть предусмотрено несколько видов «каникул»:

• полное освобождение от внесения платежей;
• оплата процентов по кредиту;
• частичная выплата кредита, при этом проценты уплачиваются;
• увеличение периода кредитования и соответственное уменьшение месячного взноса.

Банки предоставляли «каникулы» и ранее, но максимум на 90 дней, и это происходило только при наличии доброй воли финансово-кредитного учреждения. Теперь же «ипотечные каникулы» от Сбербанка будут положены, если:

заемщик является инвалидом I или II группы;
более 2 месяцев состоит на учете в центре занятости как безработный;
находится на больничном более 60 дней подряд;
доход семьи за последние 2 месяца снизился более чем на 30%;
среднедушевой доход семьи уменьшился на 20% и более в связи с увеличением количества иждивенцев.

Льготы и скидки предоставляются только один раз в период действия кредитного договора.

3. К числу льгот в сфере налогообложения для многодетных граждан можно отнести также следующие: освобождение от уплаты подоходного налога с государственных выплат на содержание детей, получение налогового вычета по НДФЛ на третьего и последующих детей в сумме 3 тыс. руб., льготы по уплате транспортного и земельного налогов в соответствии с нормами регионального законодательства.

Важные нюансы

Существует перечень важных нюансов, которые необходимо знать родителям, желающим получить денежные средства от государства на содержание многочисленных отпрысков. Рассмотрим их.

Получать деньги на рабочем месте на содержание детей может каждый родитель, а не только кто-то один. То есть и мама и папа, одновременно, или в разное время, могут подать заявления в бухгалтерию и им сразу же начнут денежные средства.
Получение средств доступно родителям, не только находящимся в официально зарегистрированных отношениях, но и разведенным супругам, в том случае, если выплачивающий алименты супруг дает на удовлетворение всех потребностей ребенка достаточно средств, чтобы обеспечить ему достойное существование.
Если один из супругов официально заявит об отказе от выплат по вычету в пользу другого, второй родитель имеет право на получение обеих сумм сразу же, то есть фактически, получить выплаты в искомом размере, умноженном на два.
Многодетные семьи с доходом, превышающим средний уровень, также сохраняют свой статус, однако не принадлежат к категории социально незащищенных граждан. Это означает, что получение средства каждому родителю будет предоставляться до того момента, пока величина его дохода с момента начала получения средств не превысит отметку в 350 тысяч российских рублей. Как только искомый порог достигнут, предоставление средств прекращается.

При каких условиях семью признают многодетной?

Единого определения о том, какую семью считать многодетной, на федеральном уровне не закреплено. Указом Президента РФ от 5 мая 1992 г. № 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» лишь устанавливается, что региональные власти сами должны определить категории семей, которые будут считаться многодетными.

В основном на территории России многодетной считается семья, в которой на содержании находятся три и более несовершеннолетних ребенка. Однако надо учитывать, что субъекты РФ вправе самостоятельно определять критерии многодетности с учетом присущих им культурных, национальных и иных особенностей, социально-экономического состояния, демографической обстановки в регионе и прочих факторов.

При рассмотрении заявления о признании семьи многодетной не учитываются погибшие, стоящие на государственном обеспечении дети (переданы на воспитание в детские дома и школы-интернаты, отбывают наказание в местах лишения свободы по приговору суда) и дети, родители которых были ограничены в родительских правах или лишены их. А вот происхождение детей значения не имеет. Они могут быть рождены в семье или усыновлены.

В субъектах РФ имеются различия при определении возраста ребенка, после достижения которого семья утратит статус многодетной, – от 16 до 23 лет. Так, в отдельных регионах семья будет считаться многодетной, пока старшему не исполнится 23 года, но при условии, что он учится очно или проходит службу по призыву в армии РФ.

Основные понятия и законодательная база

Многодетной считается семья, где воспитываются три и более детей, не достигших возраста 18 лет. Это относится как к родителям, так и опекунам и попечителям, усыновителям.

Если ребенок получает образование в ВУЗе, то налоговый вычет за него родители могут получать, пока он не достигнет 24-летнего возраста.

Налоговые льготы – это право гражданина получить предусмотренную законом «скидку» при выплате налоговых платежей.

Льгота действует столько, сколько действительны документы, которые поданы в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Льгота указывается в определенной сумме в рублях.

На 2021 год налоговые льготы для многодетных семей регулируются следующим нормативными актами:

1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
4. Региональными НПА.

Транспортный налог предложили отменить для многодетных семей

В правильном направлении идём, наконец-то! Помнится мне, при советской власти для многодетных вообще многое было бесплатно! Льготы, скидки, квоты и т.п. Сейчас же, при столь ярой политической агитации повышения демографии нихрена многодетным семьям не делают! Ни жильё, ни транспорт, ни работу.. Крутись как хочешь! Но, дай Бог политики наши одумаются и вслед за принятием этого нужного закона начнут придумывать новые и возобновлять былые времена! Ведь быть родителями троих+ детей это нереально сложно в сегодняшнее время! С одним-то потеешь, а тут 3+.. Лишь бы люди еще не начинали рожать исключительно из за благ, предоставляемых им государством..

​Освобождать многодетные семьи от транспортного налога в настоящее время могут только власти регионов на свое усмотрение. То есть если в вашем регионе такая льгота есть, это не значит, что она существует повсеместно. А законопроектом как раз вносятся поправки в ст. 361.1 ч.2 НК РФ с целью, чтобы эта категория льготников была закреплена на федеральном уровне в обязательном порядке.

Стартовый капитал и льготы

В любом случае, для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма. Западные аналитики называют даже конкретную цифру для тех, кто всерьез рассчитывает поправить свое материальное благополучие с бизнеса, а не просто сводить концы с концами — минимум 100 тысяч евро. Эту сумму можно взять в кредит, для чего следует внимательно изучить условия банков — многие банки предлагают послабления многодетным. Однако и здесь нужно помнить прежде всего о том, что все кредитно-финансовые организации ориентированы на собственную прибыль. Особенно важна кредитная история заявителя и его обеспеченность. Количество иждивенцев не прибавляют оптимизма для кредитного комитета.

По последним данным, с учетом нестабильности экономического положения России из-за передела мира и кризиса, резко возросло количество банкротств физических и юридических лиц. Поэтому многие банки с предвзятостью смотрят на многодетных клиентов и требуют обычно дополнительных гарантий платежеспособности.

Для открытия своего бизнеса потребуется определенная сумма

Документация

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг:

• заявление по форме Р21001;
• общегражданский паспорт (оригинал и копия);
• оплаченная квитанция госпошлины;
• уведомление о переходе на упрощенную систему налогов (УСН) — три экземпляра.

Последний пункт не относится к обязательным и необходим, если будущий предприниматель выбрал именно этот вариант налогообложения (Федеральный закон №129-ФЗ).

Это базовый список. Дальнейшее зависит от того, какой деятельностью планирует заняться будущий бизнесмен. Так, если она будет связана с отдыхом, обучением или досугом несовершеннолетних, потребуется подтвердить собственную дееспособность и отсутствие судимости. Выходцы из-за рубежа обязаны также предъявить разрешение работать и вести предпринимательскую деятельность на территории России.

Для оформления ИП потребуется собрать пакет бумаг

Риск отказа в регистрации возникает в следующих случаях:

• человек уже числится как индивидуальный предприниматель;
• предприятие обанкротилось и с момента банкротства прошло менее года;
• не истекло решение суда о запрете на предпринимательство.

В этом никаких послаблений для многодетных семейств не предусмотрено. Да и сам бизнес не знает послабления — он приносит прибыль только тем, кто умеет грамотно его вести и постоянно обновляет свой запас знаний.

Льготы и права многодетных семей

Существует несколько законов, которые действуют для всех многодетных семей, независимо от их области и города.

В качестве жилищных льгот многодетным семьям полагается:

• 10% скидка на покупку жилой площади при условии, что родители были официально трудоустроены не менее 10 лет;
• 50% льгота на оплату коммунальных услуг;
• семья, живущая в строении, которое считается аварийным, после его ликвидации получает новое жилье.

Питание и медобслуживание предполагает:

• предоставление бесплатных лекарственных препаратов женщинам, стоящим на учете в женской консультации, а также кормящим матерям;
• возможность посещать медицинские центры без очередей;
• предоставление витаминов (по выписке медика) раз в год;
• обеспечение питанием малышей до трех лет;
• предоставление бесплатных обедов в учебных заведениях;
• предоставление медикаментов (по выписке медика).

Более того, дети из многодетных семей поступают в сады без очереди, могут претендовать на посещение секций и внешкольных занятий за счет государства. Согласно законодательству, даже учебники детям должны предоставляться бесплатно, хотя этим пунктом часто пренебрегают. Детям из многодетных семей, проживающим на территории Дальнего Востока, оказывается помощь при поступлении в университеты и институты. Для детей из многодетных семей, проживающих в других районах РФ, существует 20% квота, которая используется при зачислении в ВУЗ.

Льготы распространяются и на приобретение жилой площади. Семья, считающаяся многодетной, может рассчитывать на низкий процент при оформлении ипотечного кредита. Более того, государство субсидирует некоторую часть выплат. Кредиты других типов тоже выдаются с пониженной процентной ставкой. Это правило распространяется на приобретение технических приборов, стройматериалов и предметов мебели в кредит.

Еще одна льгота для каждой многодетной семьи – ранний выход на пенсию. 50-летняя мать с 15-летнем трудовым стажем, на попечении которой в течение 8 лет было как минимум пятеро детей, вправе выйти в пенсионный отпуск.

Государством предусмотрены и трудовые льготы для всех матерей:

• если женщина имеет на попечении ребенка, которому еще нет полутора лет, на работу ее берут без собеседования;
• женщина с ребенком младше 14 лет может трудиться в неполную смену;
• сверхурочные часы работы и выходы в ночную смену полагаются только с согласия женщины.

Какие пенсионные и трудовые льготы предусмотрены для многодетных родителей?

Поступая на работу и оформляя трудовой договор, многодетные мать и отец могут получить преимущества.

1. Досрочный уход матери на пенсию при следующих условиях: стаж труда – от 15 лет;

• возраст – 56 лет, если в семье четверо детей;
• возраст – 57 лет, если в семье трое детей;
• в семье пятеро детей, достигших 8-летнего возраста, либо двое детей, но стаж при этом увеличивается на 5 лет, и трудовая деятельность должна была осуществляться на Крайнем Севере.

2. За каждого новорожденного даются дополнительные пенсионные баллы в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года. Эти баллы повышают размер пенсии (каждый рабочий год оценивается пенсионными баллами, от которых зависит пенсия в будущем). Сумма периодов декрета не должна превышать 6 лет.

3. Неоплачиваемый дополнительный отпуск на две недели, который можно соединить с основным

Важное условие – не менее трех несовершеннолетних детей в семье.

4. Если в неделе 40 рабочих часов, можно получить один вспомогательный оплачиваемый выходной.

Могут ли отказать

Если собрать все необходимые документы, то у сотрудников ИФНС не будет оснований отказать . Вернуть документы тоже могут. Случиться такое может по следующим причинам:

• ошибки при написании заявления или оно заполнено неразборчиво;
• не хватает бумаг (придется сначала собрать пакет, а затем подавать заявление);
• обращение в налоговую службу не по месту жительства (сотрудники подскажут нужный адрес и подавать документы придется по другому адресу);
• если не закрыто предыдущее ИП, нужно будет сначала его закрыть и подавать документы по текущему ИП;
• если суд постановил приостановить деятельность, в льготах будет отказано.

Индивидуальному предпринимателю необходимо знать о налоговых льготах. Это касается и многодетных семей, которым государство всегда шло навстречу. Финансовая нагрузка у них большая, поэтому помощь будет кстати для развития собственного дела.

Стандартный налоговый вычет на детей

Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:

• биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
• родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
• родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
• приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.

В текущем году размер вычета составляет:

• 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
• на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.

Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:

• для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
• для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.

Если дети воспитываются в неполной семье, сумма вычета удваивается. Такая возможность предоставляется семьям, в которых один из родителей пропал без вести или погиб, причем данный факт подтвержден документально. В случае развода или уклонения от выплаты алиментов право на получение двойного вычета не реализовывается.

Действие налоговой льготы будет прекращено, если совокупный годовой доход родителя достигнет установленного законом предела, в 2020 году – 350 000 рублей.