Какие изменения в ндфл начали действовать в 2020 году

Сколько и когда

К примеру, сколько вы должны будете отдать в том или ином случае. Ведь какие-то ограничения имеют место! НДФЛ взимается в нефиксированной форме. Все зависит от вашей прибыли. Зато можно точно сказать, сколько в процентах потребуется отдать государству. Сумма налога составляет на 2016 год 13%. Именно столько вы будете платить налоговым органам в каждом отчетном периоде за полученную прибыль.

А в какие сроки придется уложиться с уплатой? Справка НДФЛ (декларация) и заявление подаются ежегодно физическими лицами. Либо ежеквартально/ежемесячно. Но отчитаться о своих доходах и произвести оплату счета придется до 30 апреля каждого года. При этом происходит уплата налога за предыдущий год. То есть, в 2014 мы платим за 2013, в 2015 — за 2014 и так далее. Ничего трудного для понимания, верно?

Вообще оплатить подоходный налог можно до 15 июля. Но на практике граждане подают декларацию и стараются тут же быстро рассчитаться с государством. Это избавляет от лишних проблем в будущем.

Срок уплаты НДФЛ в 2020 году: таблица

Сроки перечисления для налога, уплачиваемого налогоплательщиком самостоятельно, и налоговых агентов установлены различные. По общему правилу, налоговый агент перечисляет средства не позднее следующего дня за днем выдачи вознаграждения за труд сотруднику или иной выплаты. Но есть исключения. Чтобы не запутаться, используйте наш справочный материал.

Сроки перечисления НДФЛ в 2020 году (таблица).

Доход
Срок перечисления

Зарплата, в том числе аванс за первую половину месяца
Не позднее для, следующего за днем перечисления оплаты труда за вторую половину месяца сотруднику
Окончательный расчет
На следующий день после выплаты расчета при увольнении
Отпускные, оплата больничных листов и иных пособий
Не позднее последнего дня месяца, в котором была произведена выплата сотруднику
Иные перечисления, по которым работодатель является налоговым агентом
Не позднее следующего за днем выплаты дня
Доходы, по которым налог уплачивается непосредственно налогоплательщиком
До 15 июля, следующего за годом получения дохода

Возможны другие изменения данных событий

Фото: pixabay.com

До сих пор точных сведений об изменении НДФЛ нет, ведь закон не подписан и не утвержден. И многие эксперты предполагают другие варианты нововведений. Что это может быть:

• Величина НДФЛ будет определена для каждой категории людей. То есть налог будет распределен по уровню дохода. То есть, если у граждан зарплата от 60 до 600 тысяч рублей, они обязаны оплатить 15% от своего дохода. Если доход от 600 до 3 млн., налог будет составлять 25%. При доходе от 3 млн. до 12 млн., он отчисляет 35 процентов, а если ежемесячный доход составляет больше 12 млн., он выплачивает 45 процентов.
• Отменить налог гражданам с обычным доходом. Об этом говорил много раз Жириновский: то есть о том, что россияне, получающие меньше ста восьмидесяти тысяч рублей в год. Людей с таким доходом немало, поэтому многие граждане поддержали его инициативу.
• Размер налогообложения должен быть выше 15 процентов. Это повышение помогло бы повысить бюджет на 1,3 трл. рублей: этот бюджет могли бы пустить на сферы образования и медицины. Но большая часть граждан не одобрили данное мнение.
• Повышение ставки сразу на 4 процента, именно до 17 процентов. Специалисты после проверки расчетов установили, что при принятии этой программы, мы достигли бы правильного соотношения в бюджете. При данной системе в будущем мы сможем конкурировать с другими странами.

НДФЛ: суть налога, плательщики и льготы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц за счет принадлежащих им денежных средств.

Плательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты РФ, а также те лица, которые не являются налоговыми резидентами, но получают доходы от источников на территории РФ:

• налоговый резидент является плательщиком НДФЛ с дохода, полученного на территории и за пределами РФ;
• нерезиденты оплачивают НДФЛ с доходов, полученных на территории Российской Федерации.

Основная ставка налога составляет 13%, причем с 2020 года она будет действовать не только для резидентов, но и для нерезидентов. До конца 2019 года доходы нерезидентов облагаются по ставке 30%.

Также для нерезидентов планируют упростить условия перехода в статус налогового резидента, сократив срок пребывания на территории РФ со 183 дней до 90. Так правительство планирует вернуть старых и привлечь новых иностранных инвесторов.

Для некоторых видов дохода действуют иные ставки: 35, 9, 15 процентов. Это касается налогообложения дивидендов (9% для резидентов и 15% – для нерезидентов), а также налога с выигрышей, конкурсов и других доходов, если их сумма составила более 4 000 рублей (35%) и т.д.

Хотя плательщиками являются физические лица, сам налог в основном оплачивает за них работодатель. Физическое лицо самостоятельно оплачивает НДФЛ от следующих доходов:

• от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
• от сдачи имущества в аренду;
• доходы от источников за пределами Российской Федерации;
• доходы в виде разного рода выигрышей;
• иные доходы (например, от частной преподавательской деятельности, консультативные услуги)

Работодатель является налоговым агентом и перечисляет НДФЛ при выплате заработной платы сотруднику (отпускных, компенсаций при увольнении и т. д.). Также он обязан сдавать ежеквартальные и годовые отчеты по НДФЛ.

Кроме обязанности оплачивать НДФЛ с доходов, физическое лицо имеет право на льготы и возмещение по этому налогу. Так, льготами по НДФЛ являются:

• стандартные (детские) вычеты, которые предоставляются работникам, у которых есть дети;
• освобождаемые от уплаты НДФЛ материальная помощь и подарки работникам, стоимостью не более 4 000 рублей.

Льготы подразумевают, что налогом будет облагаться только часть дохода (налоговая база уменьшится на сумму вычета), либо налог вовсе не придется платить (если подарок стоит менее 4 000 рублей).

Возместить налог (то есть, получить вычет) имеет право физическое лицо, с доходов которого за расчетный период был уплачивался НДФЛ. Можно воспользоваться следующими вычетами:

• социальный вычет. Предоставляется лицам, оплатившим в течение года лечение, медикаменты или обучение (свое или родственника);
• имущественный вычет. Предоставляется лицам, купившим жилье, а также тем, кто платит проценты по ипотечному кредиту;
• профессиональный вычет. Могут претендовать ИП, а также исполнители по ГПД;
• инвестиционный вычет. Он предоставляется тем, кто покупает финансовые инструменты на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:

• лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
• лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

30 апреля — крайний срок для подачи отдельными категориями налогоплательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации по налогу на доходы физических лиц.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Лица, обязанные самостоятельно декларировать доход:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
• физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
• физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
• физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
• физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
• физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
• физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
• физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Пример:

Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В случае получения таких доходов необходимо помнить, что если Вы занимаетесь преподавательской деятельностью либо оказываете консультационные услуги самостоятельно, на основании договора гражданско-правового характера, Вы обязаны отразить полученные доходы в налоговой декларации и представить ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения рассматриваемых доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ

Доходы, облагаемые НДФЛ
Доходы, не облагаемые НДФЛ

• от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
• от сдачи имущества в аренду;
• доходы от источников за пределами Российской Федерации;
• доходы в виде разного рода выигрышей;
• иные доходы.

• доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;
• доходы, полученные в порядке наследования;
• доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
• иные доходы.

Отчетный период
Год

Налоговый период
Год

Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц (как было до 2015 года), но и в организациях,у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц (например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет).

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей уплачивается за период действия патента в размере 1 200 рублей в месяц, с индексацией платежа на коэффициент – дефлятор, установленный на соответствующий календарный год и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта Российской Федерации (Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ).

Отчетность по-новому

Важные новшества в отчетности по налогу. Они касаются, прежде всего, работы бухгалтеров:

1. Сроки сдачи годовой отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Привычный срок до 1 апреля сокращен на месяц. Уже по итогам 2019 года необходимо сдать формы до 1 марта 2020 года.

На заметку! 1/03/2020 года по календарю выходной день. Согласно законодательству срок переносится на следующий после выходного рабочий день – 2/03/2020. Это подтверждает и ФНС (см. документ №БС-4-11/23242@ от 15/11/19).

Чего ждать бухгалтерам? Изменение сроков сдачи отчетности – шаг неслучайный. Конечной целью этой работы является упрощение отчетности по подоходному налогу. Уже в текущем году весной планируется внести соответствующие изменения в законодательство. Формы 2 и 6 по НДФЛ объединят в один документ, предоставляемый по итогам года. Как объясняют чиновники, форма 2-НДФЛ будет «поглощена» формой 6-НДФЛ и окажется ее составной частью. Реальные изменения намечены на 2021 год, но готовиться к ним целесообразно уже сейчас.

Электронная отчетность. Организация, имеющая число работников более 10 человек, обязана сдавать отчетность в электронном виде. Сведения на бумажном носителе будут считаться непредоставленными. Чиновники ФНС обещают применять санкции за неправильный способ составления документа согласно ст. 119.1 НК РФ – 200 рублей за каждый документ (расчет, справка). Напомним, что ранее «порог» применения обязательной электронной отчетности был 25 человек.

Изменение контрольных соотношений. Новшества касаются все тех же форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Заложенные в них инструменты контроля будут связаны с данными по МРОТ и региональными средними величинами в разрезе ОКВЭД. Надо сказать, что если требования выплат не ниже МРОТ уже заложены в ТК РФ (ст. 133), то требования, касающиеся отраслевых показателей заработной платы, являются новшеством. Работодатели опасаются, что они станут новым «карательным» инструментом ФНС, ведь специфика ведения бизнеса индивидуальна, по тем или иным причинам может нарушать некие усредненные показатели. Чиновники обещают проявлять гибкость и напоминают, что требование о предоставлении пояснений (ответить на него необходимо в 5-дневный срок) не означает автоматическое признание вины налогового агента. Кроме того, утверждают специалисты ФНС, все расчеты будут вестись по среднеарифметическому за год, чтобы исключить «перепады» начислений за отдельный месяц (например, в случае если сотрудники болеют, только что приняты).

Обособленные подразделения. Если организация имеет несколько обособленных подразделений, территориально находящихся в пределах одного ОКТМО, она сможет перечислять все суммы НДФЛ, сдавать отчетность по месту учета либо самой организации, либо одного из подразделений. О принятом решении необходимо уведомить налоговиков. Напомним, что до этого момента каждым обособленным подразделением и головной организацией сдавались отдельные отчеты по месту учета. В связи с новшеством ФНС обещает продлить на начальном этапе сроки, в которые налоговый агент должен определиться с выбором, однако рекомендуют: если решение уже принято в январе, перечислять налог надо в соответствии с ним. В ином случае, если перечисления сделать «по-старому», отчетность – «по-новому», могут возникнуть сложности у налогового агента.

Важно! На высшем уровне принято решение, и готовится законопроект по снижению ставки налога для нерезидентов. Уже в марте документ должен увидеть свет

Ставка будет снижена до 13%, таким образом доходы резидентов и нерезидентов будут облагаться по умолчанию в равной степени. Подготовленные изменения должны вступить в силу с 2021 года.

Функциональность НДФЛ: как высчитывается и для чего это нужно

НДФЛ — это подоходный налог или «налог на прибыль» трудящегося населения РФ. Он представляет собой один из видов прямых налогов. Высчитывается в процентах от всего дохода граждан. Все перечисленные средства от доходов всех лиц переходят в налоговую службу для построения бюджета нашего государства, которые в дальнейшем переводятся на необходимые платежи гражданам, осуществление новых проектов и прочее.

Каждый месяц работодатель перечисляет в фонд налоговый сбор. Он сам составляет отчет по своим трудоустроенным гражданам и перечисляет часть прибыли в ФНС. Работающие люди посредством вычета налога получают свой доход уже с вычетом НДФЛ. И большинство сотрудников не догадываются о том, сколько на самом деле им начисляют за свою работу и какие средства перечисляются в ФНС. И, конечно же, многим хотелось бы узнать, при расчете НДФЛ в 2020 году какие изменения могут произойти.

Факты, которые необходимо знать каждому! Статья настоящего налогового кодекса в Российской Федерации №207 установила категорию граждан, оплачивающих налоги НДФЛ. Это те жители России и также люди, которые не относятся к нерезидентам граждане, получающие доходы с некоторых компаний в нашей стране.

НДФЛ 18% возможен? Не для всех

Глава партии «Справедливая Россия» Сергей Миронов отметил, что в России применяется единая система ставок НДФЛ, которая не зависит от уровня доходов налогоплательщиков. При этом в других странах, как правило, применяется прогрессивная шкала подоходного налога, предполагающая низкий процент для невысоких доходов, с дальнейшим его увеличением вместе с ростом благосостояния налогоплательщика.

Поэтому депутаты предлагают повысить НДФЛ для граждан, которые зарабатывают больше 2 млн рублей в год, а граждан с доходами ниже прожиточного минимума полностью освободить от уплаты НДФЛ. Как пояснил Сергей Миронов, хорошо зарабатывающих граждан в России достаточно:

Минфин России пока эту идею не поддерживает, но может быть, в ходе обсуждения законопроекта об установлении единой ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов РФ что-то изменится.

Налог на имущество

Теперь при продаже имущества, которое было получено в дар, безвозмездно или частично оплачено, можно уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении или получении такого имущества.

При продаже имущества, полученного в порядке наследования или дарения можно учесть расходы наследодателя или дарителя на приобретение.

Внесено еще одно важное изменение, которое должно решить спорные вопросы, связанные с продажей имущества. При получении дохода от продажи доли в объекте недвижимого имущества, приобретенного на средства материнского капитала. Раньше, семьи с детьми покупающие квартиру на материнский капитал, обязаны были распределить квартиру по долям. Однако при продаже квартиры им приходилось терять десятки тысяч рублей из-за налогов с продажи детских долей

Отметим, по итогам 2019 года по Бурятии собрано 36 млрд рублей налогов. В 2020 году, даже несмотря на значительные послабления, сумма, скорее всего, не уменьшится. Дело в том, что уступки по НДФЛ больше касаются физических лиц, а самые внушительные суммы выплачивают налоговые агенты, которые начисляют заработную плату сотрудникам.

Почему может произойти повышение НДФЛ в 2020 году, изменения, свежие новости

Фото: pixabay.com

Увеличение налогообложения происходит из-за экономики в Российской Федерации. Вырос НДС в 2019 году на 2 процента, это послужило росту товаров народного потребления. Возможно и повышение НДФЛ в 2020 году. Данные перемены происходят вследствие некоторых причин:

1. Обесценивание. Вследствие активного увеличения цен, государству необходимо также увеличивать необходимые выплаты, например пенсия, а это провоцирует определенные убытки по бюджету.
2. Безработица. На данный момент не работающих людей все больше, предприятия перестают функционировать и происходит сокращение рабочих, и это означает, что налогов перечисляют меньше. Также государство оплачивает необходимые пособия нетрудоустроенным людям.
3. Падает цена на нефть. Россия — главный снабженец этого топлива, и когда цена снижается, конечно, это провоцирует и падение прибыли.

Возможны другие изменения данных событий

Фото: pixabay.com

До сих пор точных сведений об изменении НДФЛ нет, ведь закон не подписан и не утвержден. И многие эксперты предполагают другие варианты нововведений. Что это может быть:

• Величина НДФЛ будет определена для каждой категории людей. То есть налог будет распределен по уровню дохода. То есть, если у граждан зарплата от 60 до 600 тысяч рублей, они обязаны оплатить 15% от своего дохода. Если доход от 600 до 3 млн., налог будет составлять 25%. При доходе от 3 млн. до 12 млн., он отчисляет 35 процентов, а если ежемесячный доход составляет больше 12 млн., он выплачивает 45 процентов.
• Отменить налог гражданам с обычным доходом. Об этом говорил много раз Жириновский: то есть о том, что россияне, получающие меньше ста восьмидесяти тысяч рублей в год. Людей с таким доходом немало, поэтому многие граждане поддержали его инициативу.
• Размер налогообложения должен быть выше 15 процентов. Это повышение помогло бы повысить бюджет на 1,3 трл. рублей: этот бюджет могли бы пустить на сферы образования и медицины. Но большая часть граждан не одобрили данное мнение.
• Повышение ставки сразу на 4 процента, именно до 17 процентов. Специалисты после проверки расчетов установили, что при принятии этой программы, мы достигли бы правильного соотношения в бюджете. При данной системе в будущем мы сможем конкурировать с другими странами.

Характеристика НДФЛ: что это, с чего удерживается

НДФЛ представляет собой налог на доходы физических лиц РФ. Он относится к разновидности прямых и вычисляется в процентах по действующему в стране законодательству от доходов всех лиц (юридических и физических). Отчисления поступают в Федеральную налоговую службу и используются для формирования государственного бюджета, расходуемого на различные нужды правительства: реализацию программ, различные выплаты гражданам и прочие.

Отчисления осуществляются ежемесячно работодателями, которые, по сути, выступают в роли налоговых агентов. Они самостоятельно формируют отчётность по официально трудоустроенным работникам предприятия и переводят финансы в ФНС. Сотрудники же на руки или на банковские счета получают «чистый» заработок после удержания с него НДФЛ. И так как россияне не занимаются уплатой подоходного налога, они зачастую не знают, какова сумма реального дохода от трудовой деятельности. Но всё же быть в курсе изменений нужно.

Ставки, действующие в 2019 году

Некоторые путаются, сколько процентов от зарплаты составляет НДФЛ, поэтому этот момент тоже стоит напомнить. Так, у налога на доходы физических лиц есть несколько ставок:

• 13% — основная. Именно столько уплачивают все граждане, а точнее их налоговые агенты, работающие на территории России. Причём такая ставка едина как для жителей РФ, так и для граждан, приехавших на заработки из стран ЕАЭС, то есть Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана. Также стоит отметить, что уплачивают налог со своей заработной платы только те сотрудники, которые официально работают в РФ более полугода.
• 9% — такой облагаются доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.
• 15% от суммы дивидендов от российских компаний должны будут заплатить нерезиденты РФ.
• 30% — увеличенный тариф от заработной платы должны будут перечислить в бюджет граждане, которые работают на территории РФ, но не имеют гражданства России и других стран, входящих в ЕАЭС.

Остаётся ещё 35% — самая большая на данный момент ставка. Столько платят с:

• Процентных доходов по банковским вкладам.
• Выигрышей.
• Призов и т. д.

То есть, к примеру, если гражданин выигрывает в лотерее 1 миллион рублей, то с вычетом только НДФЛ у него останется 650 тысяч. Подробнее о ставках можно узнать из таблицы на сайте налоговой службы.

Всех интересует именно изменение ставок, так как подоходный сбор и так признан одним из самых высоких среди всех остальных. Поэтому многие опасаются его увеличения. О том, какие изменения ждут подоходный налог в 2020 году, следующий раздел.

Информация для работающих на себя

У нас в стране большое количество людей, работающих на себя, а именно, удаленно, без официального трудоустройства, так называемые фрилансеры. В данное время заработок никак не установлен и налог они не платят. Но с этого 2019 года в других регионах РФ существует попытка внедрения уплаты налогов на данную работу.

А в 2020 году планируется ввести данный налог для удаленных работников во всей России. При внедрении этого налогообложения, процентная ставка будет:

• 4%, прибыль приходится от физических лиц;
• 6%, доход от совместной деятельности с юридическим лицом.

А при работе сразу с обеими группами лиц, и физическими и юридическими, расчет налогообложения будет считаться отдельно, то есть персонально.

Важная информация! В планах было введение налогов только в 2029 году при успешной программе, но есть мнение, что сроки хотят сократить. Даты установления данных налогов никто не знает, но есть возможность их внедрений с 2020 года.

НДФЛ и возможные изменения

Все физические лица, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ (подоходный налог).

Таблица НДФЛ заработной платы в процентах:

В 2020 году в ставках НДФЛ ожидаются изменения. Первый вице-премьер, министр финансов Силуанов считает, что процент удержаний должен быть единым для всех. Соответствующий законопроект уже подготовлен – есть вероятность, что Госдума утвердит его на предстоящей осенней сессии.

Увеличат ли в ближайшее время ставку НДФЛ? Такая возможность обсуждалась, но четких разъяснений по этому поводу нет. В Министерстве финансов пока не планируют таких мер, хотя работа над масштабной налоговой реформой в российском правительстве продолжается.

Ранее независимые эксперты РАНХиГС провели расчеты и пришли к выводу, что сбалансировать бюджет России можно за счет увеличения налога на доходы физлиц на 4% — с 13 до 17%.

В следующем году не исключено повышение ставки до 15% — об этом не раз говорил экономист Аркадий Дворкович. Повышение ставки на 2% обеспечит дополнительные 1,5 триллиона рублей государственному бюджету.

Изменения в электронной отчетности

В тот же Федеральном законе прописан пересмотр численности работников, при наличии которой можно предоставлять отчетность по НДФЛ в печатном виде. По состоянию на 2019 год привилегией подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ только в печатном виде обладали работодатели, численность получателей дохода в которых составляла менее 25 человек.

С нового года все компании и ИП с численностью сотрудников свыше 10 человек, обязаны сдавать отчетность в электронном виде. В случае нарушения данной нормы, налоговый агент получит штраф в размере 200 рублей за каждую справку или расчет. Это означает, что работодатели, которые раньше не сдавали отчётность в электронном виде должны установить дополнительный сервис, например 1С:Отчётность, который входит в ИТС ПРОФ. Если у вас есть ИТС ПРОФ, то вам необходимо вызвать нашего специалиста, который активирует сервис. 

Расчёт

Размер выплаты вычисляется простым умножением налоговой базы на ставку. О последних будет рассказано в следующем разделе, а вот о том, что может облагаться этим сбором, стоит рассказать здесь. Так, выплачивать государству процент нужно с:

1. Зарплаты работников.
2. Выигрышей и призов, в том числе и в натуральной форме.
3. Денег, полученных от сдачи имущества в аренду.
4. Доходов от источников, находящихся вне РФ.
5. Продажи имущества, которое было в собственности не более 3 лет и т. д.

А вот доходы от продажи имущества, бывшее во владении более трёх лет, или, к примеру, полученные в наследство — это необлагаемая база. Подробнее об одном и втором перечне рассказывается в статье 217 НК РФ.

Запланированные изменения

Последние новости гласят, что с 2020-го года трудящихся официально россиян ожидает постепенное повышение размера НДФЛ на 6%. При успешной реализации данной программы процент в итоге вырастет до 19%.

Эти шесть процентов, на которые, вероятно, увеличится величина подоходного налога, будут использоваться для формирования ИПК – индивидуального пенсионного капитала. Центробанк государства и Министерство финансов совместно разрабатывали законопроект, предполагающий введение ИПК и увеличение НДФЛ, ещё в марте текущего 2019-го года.

Являющийся действующим министром финансов Силуанов в интервью сообщал, что внедрение персонального капитала для пенсионеров и повышение ставки подоходного налога позволят в результате увеличить выплачиваемые гражданам пенсии на 20%. За счёт данных финансов будут формироваться накопительные части пенсионных дотаций. А аккумулировать ИПК налогоплательщиков планируется в пенсионных фондах негосударственной категории. Реализация данной программы призвана стимулировать официально трудящихся граждан самостоятельно осуществлять накопления для обеспечения себя в будущем пенсионными выплатами.

Существует лишь законопроект, и он пока не рассматривался российским правительством и тем более не подписывался президентом Путиным. Окончательное решение и точные даты внедрения новых показателей неизвестны, и всё же вероятность таких изменений очень высока.

Подробности и нюансы также не ясны. Пока не достигнуто единое мнение по поводу обязательности выплат, направляемых на формирование ИПК: фискальные взносы могут стать как обязательными для всех российских сотрудников, так и добровольными, вносимыми работниками по их собственному желанию. Непонятен и переход на схему нового налогообложения, но возможны автоматические ежемесячные переводы финансов в ФНС.

Важно понимать, что если переход на новую систему в России и будет внедрён, то он станет поэтапным: запланированная программа рассчитана на несколько лет. Ежегодно взносы будут повышаться на 1%

То есть в 2020-ом году размер НДФЛ составит 14%, в 2021-ом – 15%, с 2022-го года – 16%, с 2023-го – 17, с 2024-го – 18, и только в 2025-ом году величина дойдёт до окончательных 19-и процентов.

Если программу удастся успешно реализовать, то, как полагают некоторые эксперты, это не позволит полностью решить проблему пенсионных отчислений и покрыть такими выплатами все расходы пенсионеров с учётом потребностей пожилых людей. Если взносы будут добровольными, то наверняка отчислять их ежемесячно согласятся далеко не все трудоустроенные люди. А ещё существует проблема преднамеренного занижения работодателями официальных заработков с целью сокращения налогов. Планируется предоставление налоговых льгот, но пока их нюансы непонятны.

Что же происходит в данный момент: процентные ставки в 2019 году

Налогообложение устанавливает законодательство нашей страны. Конечно, прибыль, которая у каждого своя, не обходится без налогов, и также отличаются показатели. В данной таблице мы покажем, какие размеры доходов и в каких категориях удерживается налог НДФЛ:

Подоходный налог не высчитывается с других категорияй граждан, например, пособия, получение детских алиментов, возмещение при оплате услуг в медицинском учреждении, финансовая помощь государства.

Важно знать! Также в России присутствуют и другие категории взносов, которые не относятся к налогообложению: страхование пенсии — 22 процента, социальное страхование — 2,9 процентов и также медицина — 5,1 процент. Данные перечисления также обязаны осуществлять все работодатели

Что такое НДФЛ

Для начала вспомним, что представляет собой налог на доходы физических лиц. Платится он, вопреки распространённому мнению, не только с зарплат, но вообще со всех доходов граждан, даже полученных благодаря удаче в какой-нибудь акции или лотерее. Вот несколько важных фактов, связанных с НДФЛ:

• Его платят как налоговые резиденты РФ, так и иностранные граждане.
• Все доходы граждане обязаны декларировать до 30 апреля ежегодно.
• Налоговый и отчётный период в обоих случаях — 12 месяцев.
• Сумму НДФЛ можно уменьшить с помощью вычетов в размере, установленном под разные ситуации. Если говорить точнее, то уменьшается налогооблагаемая база, а с ней и сумма сбора.
• Предоставлять отчётность можно на бумажном носителе и в электронном виде.
• Существует целых 5 форм, связанных с подоходным взносом — с 2-НДФЛ по 6-НДФЛ. Форма с цифрой 1 тоже есть, но она уже давно налоговиками не используется. Остальные являются декларациями, сводными бланками для отчётности, а 2-НДФЛ — на случай, когда нужна справка о доходах.

Это основные, но далеко не все нюансы, касающиеся такой выплаты, как налог на доходы физических лиц в 2020 году.

Уточнен порядок налогообложения компенсаций медработникам

С 2020 года новая редакция п. 37.2 ст. 217 НК РФ (внёс п. 1 ст. 1 Закона от 17.06.2019 № 147-ФЗ) освободила от НДФЛ единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, не превышающие 1 млн рублей, которые финансово обеспечены госпрограммой, утверждаемой Правительством РФ.

Данное положение действует в отношении выплат, право на получение которых возникло с 1 января 2018 года по 31 декабря 2022 года включительно.

Отметим, что ранее от НДФЛ освобождались только единовременные компенсационные выплаты медработникам, осуществленные в рамках ст. 51 Федерального закона об обязательном медстраховании от 29.11.2010 № 326-ФЗ.