Платежное поручение

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

• код по ОКУД, наименование документа;

• номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;

• вид осуществляемого платежа;

• плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;

• банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;

• назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);

• сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);

• очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;

• вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);

• все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

Реквизиты для формирования платежного поручения

При формировании платежного документа в обязательном порядке требуется заполнение следующих реквизитов:

• дата и номер платежки;
• статус срочности документа;
• денежная сумма, подлежащая перечислению;
• валютная единица платежа;
• информация о плательщике;
• номер баланса;
• наименование компании плательщика, код;
• наименование банка-получателя, код;
• информация о бенефициаре;
• сведения о назначении платежа;
• учетный номер плательщика, получателя платежа;
• очередность платежной операции;
• подпись должностного лица.

В случае необходимости дополнительно может потребоваться указание информации о банке-корреспонденте, особенностях уплаты комиссии и других расходов. Банк со своей стороны также ставит отметку, подтверждающую факт осуществления платежа. Исправления, подчистки и незаполненные поля в платежном поручении не допустимы, такой документ банк не примет.

Срок действия платежного поручения и время на его обработку банком

Платежное поручение является действительным на протяжении 10 календарных дней. Наиболее распространенные ошибки связаны с расчетом дней. Зачастую граждане принимают календарные дни за банковские или рабочие, вычитая выходные и праздники, установленные законодательством.

Обратите внимание

Календарные дни включают в себя абсолютно каждый день, включая все праздники и выходные дни, даже если они закреплены на государственном уровне.

Срок начинает исчисляться от даты, указанной в поручении, как дата составления.

Важно понимать разницу между следующим:

• период действительности платежного поручения. Под данным термином подразумевается период, в который банк может принять документ от плательщика для дальнейшей работы с ним;
• период исполнения платежки. Под данным термином понимается период, в который банк обязуется обработать поручение и перечислить деньги требуемому адресату.

В ситуации, когда платежное поручение просрочено, банковское учреждение должно его, тем не менее, принять. Однако сотрудник банка предложит плательщику или изменить дату документа, или составить новый платежный документ. В ситуации, когда до текущего просроченного платежного документа за плательщиком имеется еще просроченные платежки, банк вправе отказать в исправлении текущего документа, и предложить плательщику разобраться с предыдущими платежками.

Таким образом, банковская организация в любом случае не примет просроченный документ. То есть тот, от даты составления которого прошло более 10 календарных дней. Впоследствии плательщику придется менять дату документа или полностью составлять новую бумагу. Срок обработки платежного поручения банком зачастую заключается в один рабочий день, который следует за днем предоставления в банк платежного поручения.

Расчеты по инкассо

1. Расчеты по инкассо (от итал. incasso – получение) – это форма расчетов, при которой банк по поручению клиента обязуется осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК).

Так же как и при расчетах по аккредитиву, банк-эмитент может привлечь для исполнения поручения исполняющий банк (п. 2 ст. 874 ГК).

При расчетах по инкассо поручение о платеже дается банку не плательщиком, а получателем средств. Операции по инкассо осуществляются от его имени и за его счет.

Расчеты по инкассо широко применяются в международной торговле. В данном случае банки принимают на себя функцию передачи товарораспорядительных документов от поставщика покупателю против уплаты обусловленной суммы. После оплаты банк вручает покупателю документы, позволяющие последнему получить поставленный товар. Таким образом, достигается достаточный баланс интересов между сторонами договора купли-продажи, при этом длительного отвлечения денежных средств, как при аккредитиве, у покупателя не происходит.

В России расчеты по инкассо недостаточно распространены, их применение в основном ограничивается платежами публичного характера (например, взысканием недоимок и пеней по налогам и сборам).

2. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований получателя средств и инкассовых поручений.

Право получателя средств предъявлять платежные требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между плательщиком и исполняющим банком. Для списания денежных средств в пользу получателя, помимо его распоряжения, в данном случае требуется согласие (акцепт) плательщика. При этом акцепт может быть дан как до, так и после поступления требования в банк – так называемый заранее данный акцепт (ст. 6 Закона о национальной платежной системе).

Инкассовое поручение составляется при наличии у получателя средств права на предъявление распоряжений к счету плательщика, предусмотренного законом (например, при взыскании по исполнительным документам, предъявленным в банк взыскателями в соответствии со ст. 70 Закона об исполнительном производстве, при взыскании лизинговых платежей на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге) или договором между плательщиком и его банком. Списание средств по инкассовым поручениям осуществляется без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

3. Банк-эмитент, предварительно проверив правильность составления поступивших расчетных документов, обеспечивает их направление в исполняющий банк.

Исполняющий банк также проводит проверку корректности оформления и полноту расчетных документов и обязан незамедлительно известить банк-эмитент об отсутствии какого-либо документа или о несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению (платежному требованию). В случае если недостатки не будут устранены, исполняющий банк имеет право возвратить представленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

При положительном результате проверки расчетных документов исполняющий банк производит списание средств со счета плательщика.

При недостаточности средств на счете расчетные документы помещаются в картотеку, о чем исполняющий банк уведомляет банкэмитент.

Платежные требования и инкассовые поручения исполняются в очередности, предусмотренной ст. 855 ГК.

В случае, когда платеж зависит от акцепта плательщика, списание производится после его получения. Отказ от платежа должен быть мотивирован плательщиком. Исполняющий банк незамедлительно сообщает банку-эмитенту (а тот в свою очередь получателю) о причинах отказа.

При расчете по инкассо поручение получателя средств считается исполненным в момент поступления средств на его счет.

4. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения банк-эмитент несет перед клиентом ответственность, которая вместе с тем может быть возложена и на исполняющий банк, допустивший нарушение правил совершения расчетов (п. 3 ст. 874 ГК).

Как оформлять платежное поручение

ПП плательщик оформляет самостоятельно, указывая в графах нужные данные. При этом оформление бумажного и электронного вариантов существенно различается. Заполнение на бумаге отнимает много времени и усилий. Раньше бланки ПП стояли на стойках в банке, а одни клиенты стояли в очереди к операционисты, пока другие переписывали платежные документы.

Что и как нужно заполнить:

1. Номер платежки обозначается цифрами от 1 до 6 (например, №222111);
2. Дата в формате цифр с точками (например, 19.09.2019);
3. Вид платежа обозначается кодом (например, код 1 означает срочность)
4. Сумма ставится цифрами в формате рубли-копейки (23500-25) и прописью с заглавной буквы, копейки — цифрами (Двадцать три тысячи пятьсот рублей 25 копеек);
5. Наименование плательщика (например, ОАО «Московские окна», Индивидуальный предприниматель Козлов Сидор Сидорович);
6. Адрес рядом с наименованием плательщика. Для юрлиц это — место нахождения компании, для физлиц — место прописки;
7. Номера счетов плательщика и отправителя (20 цифр);
8. Назначение платежа (например, оплата за услуги дизайна согласно договору №123);
9. Наличие или отсутствие НДС (например, без НДС);
10. ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
11. Номера корреспондентского счета отправителя и получателя;
12. Банк плательщика — название и полный адрес;
13. БИК — банковский идентификационный код (9 цифр);
14. Подпись, печать.

Под платежкой операционист ставит штамп банка и дату оплаты. При оформлении данные нужно вносить без ошибок и исправлений (особенно при указании счетов и сумм). Платежные документы относятся к бланкам строгой отчетности. Если допущены две ошибки, документ не примут.

Что такое платежное поручение

Платежное поручение – это финансовый документ, составляемый в установленной законом форме. Он представляет собой распоряжение клиента банка перечислить определенную сумму денежных средств в адрес другого юридического или физического лица. Лица, указанные в документе, могут иметь счета в других финансовых организациях.

Платежное поручение должно составляться по унифицированной форме 0401060. Несмотря на то, что большинство унифицированных форм в настоящий момент не являются обязательными для использования, платежное поручение составляет исключение, поскольку относится к документам первичного бухгалтерского учета.

Один из обязательных реквизитов документа – это дата его составления. Именно она определяет, сколько платежное поручение действительно для предоставления его для перевода денег.

Помимо этого, в используемой форме должны присутствовать следующие данные:

• Данные сторон – плательщика и получателя денежных средств;
• Сумма, подлежащая перечислению и ее назначение;
• Данные банков обоих сторон. Эти данные указывают дважды даже если у плательщика и получателя одно и то же финансовое учреждение.

Платежное поручение может заполняться как в специализированной программе, так и вручную.

Сколько составляет срок действия платежного поручения

Ошибка многих плательщиков именно в том, что считая срок действия платежного поручения, они считают дни обычным способом. То есть, как предусмотрено большинством «налоговых» законов, когда считаются рабочие дни.

Из-за этого часто случаются ситуации, что банки отказывают в приеме платежек. Также нередко путаница возникает из-за неправильного понимания, от какой даты начинается отсчет срока действия.

Некоторые плательщики думают, что период действительности платежки отсчитывается от момента передачи ее банку до момента крайней даты расчета.

В законодательстве весьма точно дано определение, как считать срок действия платежного поручения. А именно от даты составления. В бланке платежки имеется поле под номером четыре.

Видео: платежное поручение

В нем проставляется дата, на которую составляется документ. Со следующего дня и начинается отсчет. Считаются все календарные дни безо всяких исключений.

Потому доказывать банку, что предоставить платежку во время не удалось по причине выходных дней, не имеет смысла. Истекший срок действия это прямой повод для составления нового документа.

По налогам

При этом законом предусматривается возможность оплаты госпошлины в безналичной форме, в том числе и с помощью платежных поручений.

Каков срок действия платежного поручения при оплате госпошлины? Здесь необходимо сопоставить периоды действительности самого платежного документа и срока, в течение которого можно обратиться за госуслугой после ее оплаты.

В большинстве случаев получить оплаченную услугу можно получить в течение календарного года, как например, при уплате госпошлины:

• на водительское удостоверение;
• на загранпаспорт;
• на регистрацию права собственности.

В отдельных случаях документ об оплате госпошлины действителен в течение месяца – при оплате госпошлины на регистрацию брака и при разводе. При обращении в суд уплаченная госпошлина позволяет получить услугу до истечения текущего года.

Некоторые юристы считают, что об оплате госпошлины действительна в течение трех лет с учетом срока исковой давности подобных документов, но только при условии неизменности реквизитов сторон.

То есть период действия зависит от конкретной ситуации, но в любом случае он более десяти дней. Значит, срок действия для платежного поручения на оплату госпошлины составляет десять календарных дней.

Если в положенный срок платежка в банк не передана, необходимо составить новый документ.

Если не считая дня выписки

До 8.06.2014 «срок годности» платежного поручения трактовался несколько иначе. В частности говорилось о десяти днях со дня составления. Поэтому часто возникал вопрос, считать срок, не считая дня выписки документа или учитывать его.

Чаще всего руководствовались , где сказано об отсчете установленного срока документа со следующего дня после его создания. То есть и прежде день выписки не включался в учет календарных дней действия платежки.

Такие же разъяснения давал и сам Банк России в своем Письме «Ответы на вопросы по применению Приказа №283». Впоследствии окончательно подправило норму.

Сейчас в законодательстве четко прописано, что срок действия платежки начинается с момента составления документа, не считая дня его выписки.

Каков максимальный срок

Говоря о максимальном сроке платежного поручения нужно учитывать срок действия документа, то есть десять дней со следующего за датой составления дня.

То есть можно подать платежку в банк на десятый день и банк обязан ее принять. Что касается максимального срока исполнения документа, то банк обязан исполнить перечисление средств не позже второго операционного дня с момента получения.

При условии, что на счету плательщика имеется достаточная сумма. При принятии платежного поручения в поле 62 банком проставляется срок поступления документа. В поле 71 отмечается дата списания средств со счета клиента.

Что будет с просроченной платежкой? Прежде всего, стоит понимать, что такое платежное поручение с истекшим сроком действия. При составлении платежки указывается дата ее создания.

Именно от этого момента начинается отсчет периода действительности документа, в течение какого можно предъявить поручение в банк.

При нарушении срока банк попросту не примет документ. Понадобится изменить дату или составлять новую платежку.

Направляя банку требование о перечислении денежных средств, клиент уполномочивает его на совершение операции по переводу денег в соответствии с реквизитами, указанными в этом документе. Такая операция должна быть осуществлена в определенный период времени. Срок действия платежного поручения также ограничен законодательно. В этой статье мы рассмотрим нормативное регулирование указанных сроков.

Заполнение платёжного поручения

Заполнение платёжного поручения регламентировано нормативно-правовыми актами, а именно Положением №383-П и Приказом Министерства Финансов России от 12.11.2013 №107-Н.

Этап заполнения	Пояснение
Номер платёжного поручения, дата	Указывается порядковый номер документа, дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Вида платежа	«Срочно» – в этом случае перевод денежных средств будет осуществлён средствами срочного перевода. Если вид платежа останется незаполненным, то такое распоряжение относится к разряду несрочных с использованием соответствующих средств перевода.
Статус	Необходимо указывать лишь при совершении перевода в пользу бюджета. Коды статуса размещены в указанном ранее Приказе №107-Н.
Сумма	Сумму указывать прописью с заглавной буквы, при этом слова «рублей» и «копеек» прописывать полностью, но количество копеек прописать цифрами. Цифровое обозначение суммы: ·                    между рублями и копейками ставится “-“; ·                    если сумма круглая (без копеек), то в конце ставится знак «=». Например: семнадцать тысяч сто пятьдесят рублей 17 копеек (17150-17)
Плательщик	·                    ИНН ·                    КПП ·                    Название организации или ФИО ·                    Реквизиты банка: счёт плательщика, наименование, БИК, кор.счёт
Получатель	См. Плательщик, но заносятся данные Получателя
Вид операции	Платёжка всегда под шифром 01
Очерёдность платежа	Как правило, 5 очередь (налоговые отчисления, страховые взносы, перевод платежей контрагентам)
Код	В случае текущих платежей в графе ставится 0. Если платёж совершается в соответствии с УИП, то вписывается его код, указанный в документе, на основании которого формируется платёжное поручение.
Назначение платежа	Указывается № договора, счёта и т.п. Если платёж налоговый, то заполняются ячейки, расположенные над ячейкой «Назначение платежа» в следующем порядке: КБК; ОКТМО; двузначный код основания платежа; налоговый период (квартал, полугодие, год или просто указывается дата уплаты налога): МС.03.2017, КВ.01.2017, ГД.00.2017, 20.03.2017; № документа, на основании которого производится платёж (в случае налоговых платежей ставится 0); дата составления документа, на основании которого производится платёж (в случае налогового платежа указывается дата подписания декларации); тип платежа не заполнять.

Например:

ООО «АБВ» производит отчисление НДФЛ за март 2017 г. в сумме 16145 рублей.

При формировании платёжного поручения следует обратить внимание:

• Статус – 02 (налоговый агент)
• КБК 18210102010011000110
• Двузначный код основания платежа – ТП (текущий период)
• Налоговый период МС.03.2017

Срок исполнения платежного поручения

В целях понимания процедур исполнения кредитной организацией требования плательщика о перечислении денежных средств необходимо различать:

• срок исполнения поручения;
• срок, когда платежное поручение действительно.

Сроком исполнения рассматриваемого платежного документа признается период времени, в который кредитная организация обязана осуществить операцию по перечислению средств плательщика. Этот срок установлен ст. 31 Федерального закона от 02.12.1990. Банк обязан выполнить поручение не позднее одного операционного дня после получения платежного документа. Определение продолжительности операционного дня является прерогативой банка. За несвоевременное исполнение поручения банк будет обязан уплачивать проценты.

Указанный срок не совпадает с тем, сколько действует платежное поручение. Соответствующий же этому сроку период времени регулируется иными нормами законодательства и будет рассмотрен нами ниже.

Важно отметить, что срок исполнения налоговых платежей регулируется отдельной нормой законодательства. Как следует из ст. 60 НК РФ, требование на осуществление такого платежа также должно быть исполнено в течение одного операционного дня после получения поручения

Однако ответственность за несвоевременное исполнение такого поручения иная

60 НК РФ, требование на осуществление такого платежа также должно быть исполнено в течение одного операционного дня после получения поручения. Однако ответственность за несвоевременное исполнение такого поручения иная

Как следует из ст. 60 НК РФ, требование на осуществление такого платежа также должно быть исполнено в течение одного операционного дня после получения поручения. Однако ответственность за несвоевременное исполнение такого поручения иная.

Она предусмотрена ст. 133 НК РФ и ст. 15.8 КоАП РФ.

После получения требования клиента на перечисление денег кредитная организация проводит ряд процедур, в числе которых:

• подтверждение прав на пользование денежными средствами;
• проверка целостности поручения;
• проверка реквизитов поручения;
• проверка наличия требуемых для перечисления денежных средств.

Плательщик вправе осуществить отзыв платежного поручения, если время безотзывности перевода еще не наступило.

Суд решил

Согласно статье 45 Налогового кодекса, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. При этом не запрещается погашать задолженность по налогам и сборам в размере большем, чем того требуют расчетные документы.

Обязанность каждого налогоплательщика по уплате налогов считается исполненной в тот момент, когда изъятие части его имущества, предназначенного для уплаты в бюджет в качестве налога, фактически произошло (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 12 октября 1998 г. № 24-П).

Изъятие денежных средств происходит в момент списания банком с расчетного счета налогоплательщика соответствующих средств в уплату налога, что свидетельствует об уплате налога. При этом налогоплательщик не несет ответственность за действия кредитных учреждений, участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет.

Судьи указали, что при наличии у плательщика соответствующих доказательств обязанность по уплате соответствующего налога должна быть признана исполненной, независимо от фактического зачисления платежа в бюджетную систему Российской Федерации.

Выписка из банка со счета общества подтверждает наличие достаточного денежного остатка на расчетном счете для уплаты налогов в полном объеме.

В ходе разбирательств подтверждено, что платежное поручение предъявлено заявителем в банк до даты отзыва у него лицензии, что удостоверяется отметкой банка на документе о принятии его к исполнению.

Таким образом, суд пришел к выводу, что обязанность по уплате обществом спорной суммы налога является исполненной независимо от фактического зачисления платежа в бюджетную систему Российской Федерации.

Профессиональная пресса для бухгалтера

Для тех, кто не может отказать себе в удовольствии полистать свежий журнал, почитать проверенные экспертами качественно сверстанные статьи. Выбрать журнал >>

Ошибки в платёжном поручении на госпошлину

При перечислении госпошлины нередко допускаются следующие ошибки:

• Госпошлина уплачена в меньшем или большем размере, чем нужно. В первом случае производится доплата до нужной суммы по тем же реквизитам. Во втором организация может написать письмо о возврате излишне уплаченных средств или об их зачете в будущие платежи.
• Ошибка в КБК. В этом случае платеж не будет засчитан. У организации есть также два варианта действия: писать письмо о зачете денежных средств на нужный КБК или о возврате. Во втором случае госпошлина оплачивается заново.

Ошибка	Что делать?
Ошибка в указании суммы	В случае, если сумма перечислений превышает необходимую, то в данном случае возможно несколько вариантов: осуществить возврат излишне уплаченных денежных средств; учитывать в виде переплаты в счёт будущих отчислений. В случае, если сумма платежа оказалась меньше необходимой – в таком случае уплата не учитывается. Необходимо в обязательном порядке перевести недостающую сумму.
Указан неверный код КБК	Платёж в данном случае попадёт в разряд «невыясненные платежи». Предпринимателю необходимо будет написать заявление с обязательным приложением бумажной копии платёжного поручения.

Предлагаем ознакомиться Как составить HR-план на 2020 год || План директора по персоналу на год

Правила оформления платёжного поручения

Бланк ПП в бумажной форме и состав сведений, которые необходимо в нём указывать, утверждены Положением №383-П. Количество реквизитов в документе составляет несколько десятков, в том числе:

• наименование распоряжения;
• код формы документа по классификатору ОКУД – ОК 011-93;
• номер платёжного поручения и дата его составления;
• вид платежа;
• сумма платежа прописью и числом (в рублях и копейках);
• реквизиты плательщика и получателя (наименование юрлица, Ф.И.О. физлица, адрес, ИНН и пр.);
• реквизиты банка-отправителя и банка получателя – наименование, БИК, номер корр. счёта;
• номер счёта, откуда будут списаны деньги;
• номер счёта, на который должны быть переведены деньги;
• вид операции – 01;
• срок, назначение (код, описание) и очерёдность платежа;
• уникальный идентификатор начислений.

Если у плательщика нет открытого счёта, то ПП он заполняет в форме, установленной не ЦБ РФ, а банком-отправителем (заявление, распоряжение и пр.), а затем банк на основании этого документа формирует платёжное поручение классического образца.

Количество экземпляров ПП зависит от числа участников операции. Как минимум, их четыре – плательщик, банк-отправитель, банк-получатель, конечный получатель денежных средств.

Плательщик (его уполномоченное лицо) проставляет на заполненном ПП печать, подпись, а банк-отправитель – штамп о приёме. При заполнении документа не допускаются исправления. Банки не принимают ПП, которые оформлены с нарушениями предъявляемых к ним требований.

Оформление ПП в электронной форме осуществляется через специализированное программное обеспечение типа «Клиент-банк». Так, электронное платёжное поручение Сбербанку может быть сформировано через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн». Для этого отправитель заполняет форму, причём для удобства и сокращения времени она может заполнена на основе готовых шаблонов или ранее сформированных документов. Система осуществляет проверку введённых данных на наличие ошибок и сообщает о них в случае обнаружения.

Электронный формат данных в этом случае может устанавливаться каждым банком самостоятельность, но их структура и содержание должно удовлетворять вышеприведенному перечню. Документ в такой форме подписывается электронной подписью и отправляется в банк по каналу связи.

Срок действия платёжного поручения составляет 10 дней, в течение которых его можно предъявить банку-отправителю.

Поступившие в банк ПП регистрируется в специальном журнале с присвоением входящего номера.

Для чего нужно платежное поручение

Как мы отметили ранее, документ применяется российскими экономическими субъектами для осуществления разного вида расчетов. Основные направления:

• зачисление заработной платы персоналу;
• оплата страховых взносов и налогов в соответствующие бюджеты государства;
• погашение задолженностей перед поставщиками и подрядчиками;
• перечисление авансовых платежей, банковских гарантий по госконтрактам и договорам;
• приобретение ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов;
• переводы между расчетными счетами одного экономического субъекта;
• оплата неустоек, штрафов, пеней, расчеты за государственные пошлины, сборы.

Это далеко не полный перечень операций, которые оформляются платежками.

Порядок работы банка с платежным поручением

Платежные поручения могут быть созданы в двух вариантах: на бумажном и электронном носителях. В любом варианте необходимо грамотно и без ошибок заполнить графы документа.

Проведение платежа возможно, когда на счете плательщика достаточно средств. При этом банковское учреждение должно принять платежку, даже если необходимых средств нет. В таких обстоятельствах осуществление платежа откладывается до появления нужного объема денег.

Обратите внимание

Предъявление платежки в банк может быть осуществлено в ограниченный срок.

После подачи платежного поручения банковскому сотруднику, документ проверяется на наличие ошибок или опечаток. Далее сверяются указанные данные в поручении с данными, имеющимися у банка

Особое внимание уделяют соответствию номера счета и имени его владельца

После проверки сотрудник банка удостоверяет документ, ставя на нем подпись и печать обслуживающего банка. Затем информация о конкретной платежке заносится в банковский реестр и наделяется индивидуальным номером. После этого ответственность за осуществления оплаты принадлежит банку.

Какие бывают платежные поручения

Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.

В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.

Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.

Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.

Стандарты формирования платёжного поручения

Российское законодательство устанавливает форму платёжного поручения в положениях Центробанка №2-П (документ описывает порядок ведения наличных расчётов) и №3838-П (распоряжение о методах банковского перевода). Согласно требованиям законов, в платёжном поручении должны быть указаны следующие реквизиты:

1. Дата и номер составления документа. В шапке платёжного поручения указывается наименование документа, порядковый номер бумаги в программе банк-клиент, а также дата его выписки или передачи в банк.
2. Код формы документа по ОКУД (ОК 011-93). Российское законодательство предписывает всем банковским организациям составлять платёжные поручения по стандартам ОКУД (общероссийский классификатор управленческой документации), чтобы упрощать проведение финансовых проверок.
   Реквизиты плательщика. Платёжное поручение должно содержать наименование организации или частного лица, отправившего средства, номер счёта. Также указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).
3. Реквизиты банка плательщика. В платёжном поручении указывается название и юридический адрес банка, проводящего платёж, его БИК, номер корреспондентского счёта для перевода средств.
4. Реквизиты получателя. Платёжка должна содержать наименование, ИНН, юридический адрес и номер счёта организации, на реквизиты которой переводятся денежные средства. При переводах в пользу частных лиц указываются паспортные данные гражданина, ИНН и адрес регистрации.
5. Сведения о платеже. Документ должен содержать назначение платежа (например, оплата по договору), итоговую сумму и очередность платежа (число от одного до шести). Согласно российскому законодательству, в первую очередь списываются средства по исполнительным документам для возмещения вреда, затем проводятся платежи для оплаты труда, третью очередь платежей составляют операции в ПФР (пенсионный фонд) и ФСС (фонд социального страхования).
6. Отчисления в различные внебюджетные организации формируют четвёртую категорию платежей, затем проводятся платежи по исполнительным документам, не связанным с компенсацией вреда или оплатой труда. Стандартные платежи между контрагентами составляют шестую очередь операций.
7. Вид проводимой операции. Стандартные платёжные поручения относятся к операциям вида 01. Также государственными органами используется код 02, обозначающий инкассовое поручение (банк проводит транзакцию без предварительного согласия плательщика).
8. Подписи и печати лиц, уполномоченных заверять платёжные поручения. На практике платёжные поручения обычно заверяются ЭЦП (электронная цифровая подпись) автоматически в момент формирования документа. При необходимости платёжное можно распечатать, заверить подписью бухгалтера и печатью организации.

Согласно российскому законодательству, распечатанный и заверенный печатью экземпляр платёжного поручения можно передать в банк в течение десяти дней. Банк, получивший платёжное поручение, должен перевести средства на указанные реквизиты в течение одного рабочего дня. Исключение составляют случаи нехватки денежных средств на расчётном счёте плательщика и блокировки операций по требованиям государственных контролирующих органов. После исполнения требуемой операции банк должен проинформировать клиента (не позже следующего рабочего дня) о завершении транзакции.