Заполнение 3-ндфл в программе декларация 2019

Что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна?

3-НДФЛ – налоговая декларация, которую физические лица сдают в налоговые органы, чтобы отчитаться о своих доходах за год. Документ оформляется лицами, которые:

• самостоятельно рассчитывают и выплачивают налоги на доход от своей деятельности в бюджет (ИП, нотариусы, адвокаты);
• получили в отчетном периоде дополнительный доход, который облагается налогами (доход от продажи/сдачи в аренду машины, недвижимости, выигрыша в лотерею и т. д.).
• получившие доход за пределами страны и являющиеся налоговыми резидентами РФ;
• желающие оформить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры и т. д.

Какие требования предъявляются к налоговой декларации 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме из Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ и подается в налоговые органы лично, по Почте России или электронно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (кроме случаев оформления налогового вычета). За непредоставление документа предусмотрены штрафы, размер которых оговаривается в статье 119 Налогового Кодекса РФ.

Как заполнить справку 3-НДФЛ?

В бланк документа вносятся следующие сведения:

• Титульный лист: налоговый период, номер корректировки, код налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика, ФИО налогоплательщика, персональные данные налогоплательщика, его статус, адрес, номер контактного телефона, количество страниц в декларации и приложении к ней.
• Сведения о суммах налога, который уплачивается в бюджет или подлежит возврату.
• Сведения о расчете налоговой базы и суммы налога, включая суммы всех доходов, полученных физическим лицом за отчетный период и облагаемые налогом.

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас
14 днейБЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

Нормативно-правовая база

• Налоговый Кодекс РФ.
• Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».

Образец формы 3-НДФЛ 2021 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас
14 днейБЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Условия примера:

Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.

В 2020 году им были получены следующие доходы:

а) от работодателя АО «Сантра»:

– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;

– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.;

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).

Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.

Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.

Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) 

 

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета 

Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц 

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 

Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации 

Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) 

Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации 

Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению 

Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ 

Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества 

Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2019 год утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2019 году. Последние изменения в документ внесены Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506. Бланк (форма) нашей декларации дан с учетом всех изменений.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2018 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2017 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3-НДФЛ с учетом всех изменений. Скачать документ в нужном формате вы можете по этим ссылкам:

Загрузив и открыв декларацию вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Как заполнить 3-НДФЛ

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2020 год для индивидуального предпринимателя.

Как вести учет расходов, чтобы воспользоваться правом на вычет?

Одним из условий применения налогового вычета является ведение индивидуальным предпринимателем учета понесенных расходов. Согласно Порядку учета, утвержденному Минфином и МНС в 2002 г., они фиксируются в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций в момент их совершения на основе первичных документов позиционным способом2.

Пункт 2 ст. 227 Налогового кодекса устанавливает, что предприниматель самостоятельно исчисляет налог. Из декларации 3-НДФЛ следует, что ему достаточно распределять расходы по группам: материальные, амортизационные начисления, расходы на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, прочие.

Если у предпринимателя есть наемные работники, то он может учитывать выплату им зарплаты, среднего заработка, оплату командировочных расходов и иные расходы, которые он обязан нести в интересах работников. Предприниматель может учесть затраты на покупку материалов и оборудования, аренду помещения, расходы на ремонт основных средств, страхование и т.д.

Минфин в своих разъяснениях указывает3, что состав расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном установленному гл. 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций». В этой главе указано, что расходы должны быть подтверждены документально

Еще одно важное условие – очевидная их направленность на получение дохода от предпринимательской деятельности. Следовательно, если при исчислении налога на прибыль нельзя учесть расход, невозможно его учесть и ИП на общей системе налогообложения.

Также Минфин указывал4, что расходы надо отражать в декларации на дату получения дохода. Потому во избежание отказа в вычете заявлять нужно те расходы, которые относятся к доходам, полученным в году, за который подается декларация.

Нередко предприниматель ведет несколько видов деятельности. При этом по одному он применяет специальный налоговый режим, а по другому – уплачивает налог по общей системе налогообложения. В таком случае следует вести раздельный учет расходов по каждому виду деятельности.

Если раздельный учет не ведется, то велика вероятность того, что налоговый орган откажет в вычете.

Примечательно дело, которое было включено в Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г.). Налогоплательщик ошибочно уплатил ЕНВД от деятельности, в отношении которой у него не было права на применение этого спецрежима: он продавал товары муниципальным учреждениям, считая это розничной торговлей. Налоговый орган доначислил налог, исчислив его по ставке 13%. Предприниматель обратился в суд. Он настаивал на неправильном определении недоимки по налогу исходя из одних лишь доходов от реализации товаров без учета расходов. Но налоговая инспекция указала, что при определении недоимки был применен профессиональный налоговый вычет в размере 20% общей суммы доходов от предпринимательской деятельности. Суды сочли такой подход правомерным: «Если отсутствие учета расходов у гражданина обусловлено ошибочным применением им специального налогового режима, не предполагающего ведение учета фактически понесенных расходов (система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности, упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения в виде полученных доходов), в целях определения действительного размера обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (недоимки) должен применяться расчетный способ определения налога».

3-НДФЛ за 2016 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название отдела полиции, которое выдало вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут

Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2016 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в листе Б указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В листе Г указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет лист Г ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Предположим, что в 2016 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

В нем данные о вас.

Здесь сумма налога, которую надо заплатить или ноль, если налог платить не надо.

3. Раздел 2

Здесь сумма полученного дохода, ее уменьшения (на вычет или на расходы по покупке проданного имущества), расчет суммы налога.

В нем сумма дохода, которую вы получили от продажи имущества

5. Лист Д2

Здесь те суммы, на которые вы уменьшаете доход при расчете налога. Это или вычет или расходы на покупку проданного имущества

Это все, что вам понадобится чтобы отчитаться за полученный доход. Остальные листы в обычном случае не нужны.

Кто обязан подавать декларацию

В последнее время с экранов телевизоров и из других средств массовой информации мы слышим о необходимости подавать налоговую декларацию. Тем, кто это должен сделать и не сделает гразят большими проблемами. Так кто же должен подавать такую декларацию? Налоговым кодексом Российской Федерации четко обрисован круг лиц, которые это обязаны сделать.

К ним относятся:

• индивидуальные предприниматели,
• нотариусы и адвокаты,
• другие лица, занимающиеся частной практикой: услуги репетиторов, нянь, сиделок и иные виды услуг, которые граждане оказывают в частном порядке;
• граждане, получившие доходы от продажи недвижимого имущества, земельных участков и автотранспортных средств, находившихся в собственности менее пяти лет (до 01 января 2016 года срок был ограничен тремя годами)
• граждане, выигравшие в любой лотерее, получившие подарки в виде недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками,
• граждане, получившие иные доходы, при выплате которых не был удержан налог.

Подать декларацию данные категории граждан обязаны до 30 апреля года, следующего за отчетным. Оплатить же налоги граждане обязаны до 15 июля года, следующего за отчетным.

Что нового в декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году значительно отличается от той, которую использовали для отчетности за прошлый год. Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Приложения на 8 страницах.
5. Расчет к Приложению 1.
6. Расчет к Приложению 5.

Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году. Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

• В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
• Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
• В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
• Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
• Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.
• В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.

ПРИМЕР 1. Семенов Петр Иванович в 2018 году продал автомобиль, который он получил в наследство всего 2 года назад. В декларации Семенов заполнит следующие страницы:

• Титул.
• Раздел 1.
• Раздел 2.
• Приложение 1.
• Приложение 6.

Таким образом, из 13 листов декларации в 2019 году Семенов обязан заполнить всего 5 страниц.

Состав, структура обновленного налогового отчета

Структура обновленного бланка формы 3-НДФЛ, подлежащей сдаче в нынешнем 2019 году за минувший 2018 год, выглядит следующим образом:

• Титульная часть – содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике. Здесь отражается его ИНН, ФИО, дата/место рождения, коды страны, категории и статуса налогоплательщика, сведения об удостоверении личности (паспорте), телефонный номер. Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. Подтверждаются полнота и достоверность приведенных данных (ФИО/подпись физ лица).
• В 1 (первом) разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых (доплачиваемых) в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета.
• Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ.
• В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ.
• Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
• В третьем приложении отражаются доходы предпринимателей, субъектов адвокатской и частной практики. Здесь же рассчитываются вычеты НДФЛ профессионального характера.
• В четвертом приложении вычисляется сумма доходов физлица, официально освобожденных от налогообложения (складываются значения по соответствующим статьям).
• В пятом приложении вычисляются значения вычетов НДФЛ социального, инвестиционного, обычного характера.
• В шестом приложении вычисляются значения имущественных и иных вычетов НДФЛ. Вычеты имущественного характера определяются по доходам физлица от реализации его активов, имущественных прав.
• В седьмом приложении вычисляются вычеты имущественного характера, обусловленные осуществлением реальных затрат на покупку или возведение недвижимости.
• В восьмом приложении вычисляются значения реальных затрат и вычетов, обусловленных транзакциями с финансовыми инструментами (ценными бумагами) и сделками, совершенными физлицом в контексте инвестиционного сообщества.
• В уточняющем расчете к первому приложению вычисляется доход физлица от реализации собственной недвижимости.
• В уточняющем расчете к пятому приложению вычисляются значения налоговых вычетов социального характера, предусмотренных отдельными нормами налогового законодательства.

Какие листы оформляются для ИФНС в различных случаях?

Если титульная (вступительная) часть бланка декларации всегда заполняется плательщиком НДФЛ, то конкретные приложения и уточняющие расчеты к соответствующим приложениям задействуются только тогда, когда в этом имеется реальная необходимость.

Так, например, листы бланка 3-НДФЛ с 1 (первым), 2 (вторым), 3 (третьим) приложениями обязательно заполняются, если у физического лица имеются доходы или затраты в пределах РФ, за территориальными пределами РФ, доходы или затраты, обусловленные адвокатской или предпринимательской деятельностью.

Лист бланка декларации с 4 (четвертым) приложением предназначен для фиксации доходов физлица, освобожденных от налогообложения.

Листы с 5 (пятым), 6 (шестым), 7 (седьмым), 8 (восьмым) приложениями используются только тогда, когда физическое лицо обоснованно претендует на получение вычетов НДФЛ соответствующих разновидностей.

Раздел второй, в котором определяются значение налоговой базы и уплачиваемая сумма НДФЛ, является обязательным при составлении 3-НДФЛ. Первый раздел содержит итоговые сведения.

Новая форма 2017 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

ФНС РФ напоминает, что утверждена новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядок ее заполнения, которые применяются, начиная с представления декларации за налоговый период 2016 года.

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

В этой связи новая форма декларации была дополнена листами 08 и 09, а Лист 02 и Приложение № 5 к Листу 02 — новыми строками 265-267 и 095-097, соответственно.

ПРИКАЗ от 19 октября 2016 г. N ММВ-7-3/572@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме».

Заполнение 3-НДФЛ

Итак, что такое 3-НДФЛ, разобрали, теперь рассмотрим вопрос: где взять справку 3-НДФЛ? Так как форма 3-НДФЛ – это не справка, а налоговая декларация, ее надо заполнять самостоятельно.

Распространять бланк документа обязана налоговая инспекция, поэтому обращаться придется в орган по месту регистрации. Если у человека нет возможности посетить налоговую службу, то форма еще размещена на официальном сайте «налог.ру». Там же налоговая дает подробную инструкцию о ее правильном заполнении

Важно помнить, что декларация обновляется каждый год, у нее меняется кодировка штрих-кода, поэтому выбирать форму на официальном портале следует внимательнее

Кроме того, официальные бланки 3-НДФЛ по годам вы можете скачать на нашем сайте.

По вопросу: как получить справку 3-НДФЛ? – корректнее ставить задачу: как ее заполнить? Есть несколько решений:

1. Заполнить самостоятельно, ознакомившись с инструкцией или воспользовавшись специальной программой «Декларация», которая также есть на официальном интернет-ресурсе ФНС;
2. Заполнить онлайн через размещенные в сети приложения;
3. Обратиться к специалистам, оказывающим услуги по заполнению налоговой отчетности.

Два последних способа являются платными, поэтому необходимо разобраться, что такое декларация 3-НДФЛ для физических лиц? Структура документа определяет порядок его заполнения. Рассмотрим поэтапно, как получить 3-НДФЛ из программы «Декларация».

• Блок «Задание условий» включает общие параметры для заполнения: признак резидентства, код инспекции, ОКТМО, статус налогоплательщика, вид доходов и способ подачи.
• Блок «Сведения о декларанте» составляет информация: ФИО, ИНН, дата и место рождения, гражданство, документ, удостоверяющий личности и телефон.
• Блок «Доходы, полученные в РФ». Здесь можно выбрать ставку налога. В закладке «13%» обычно вносятся сведения из справки 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом, также этой ставкой облагаются доходы от продажи имущества. Раздел требует заполнения сведений об источнике выплат, месяце в котором получен доход и указания кода дохода.
• Блок «Вычеты» заполняют только физические лиц, желающие воспользоваться льготами по НДФЛ.
• Остальные блоки «Инвестиционные товарищества», «Доходы за пределами РФ», «Предприниматели» становятся активными только при задании соответствующих параметров в первом разделе.

3-НДФЛ за 2019 год в Excel (Эксель) и PDF (ПДФ): как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут

Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2019 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Предположим, что в 2019 году вы получили доходы от продажи собственного имущества (машины, квартиры, дачи, гаража и т. д.). Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов.

Скачать 3-НДФЛ 2020 для подачи в 2021 году

Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год (для тех лиц,
кому подавать декларацию обязательно)
до 30 апреля 2021 года.
Однако подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно и после этого срока.

Где скачать декларацию 3-НДФЛ с двухмерным штрихкодом?

Для того чтобы распечатать декларацию 3-НДФЛ с двухмерным штрихкодом
нужно воспользоваться специальными программами. Поскольку двухмерный
штрих-код может быть связан с данными в декларации и изменяется в зависимости
от них, то скачать форму с двухмерным штрихкодом для незаполненной декларации не имеет смысла.
Так же нет смысла пытаться сформировать двухмерный штрихкод самостоятельно, для этого есть специальные программы.

Например, можно заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С.
В 1С в декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год добавлена возможность
печати машиночитаемой формы с двухмерным штрихкодом PDF417. Или для того
чтобы заполнить 3-НДФЛ можно использоваться программы,
которые специально разрабатывает ГНИВЦ ФНС России.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ	Что изменилось?	Кто заполняет?
Титульный лист	Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.	Все.
Раздел 1 (итоговые данные)	В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела: Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.	Все.
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога)	Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.	Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2 (Расчет базы и налога)	Не изменился.	Все.
Приложение 1 (доходы от российских лиц)	Не изменилось.	Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц)	В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.	Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности)	Не изменилось.	ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога)	Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.	Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)	Не изменилось.	Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества)	Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества)	Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам)	Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе)	Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.	Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП)	Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.	ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов)	Не изменился.	Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.

Как сдать декларацию

Прежде всего определите адрес нужной налоговой, исходя из того, какая у вас регистрация: постоянная или временная.

Важно!

При наличии постоянной регистрации вы будете прикреплены к налоговой инспекции автоматически. Если регистрация временная – встать на налоговый учет необходимо самостоятельно.

Не имеет значения, что под территориальное обслуживание вашей инспекции не подпадают, например, ваши:

• фактическое проживание;
• место работы или учебы;
• адрес прохождения лечения или купленной (проданной) квартиры.

Номер нужной ИФНС можно найти здесь:
. Для этого необходима последовательность действий:

1. введите свой адрес в таблицу, выпадающую при нажатии на строку «Адрес»;
2. выберите свой регион (действие № 1 к рис. 1) и закладку «Контакты» (крайняя справа, также видна на рис. 1);
3. найдите адрес инспекции по ее номеру.

Сдать форму 3-НДФЛ можно разными способами:

Личный визит в инспекцию

В бумажном виде в саму налоговую лично или через третье лицо по нотариальной доверенности можно сдать:

• пакет документов (если речь идет о возврате налога);
• только декларацию (в остальных случаях).

При формировании декларации через программу на выходе выбирайте машиночитаемую форму – это проще, чем доказывать в инспекции свое право отчитаться на бумаге, без приложения, например, флешки. На втором экземпляре попросите проставить отметку о приемке.

Плюс: Налоговый инспектор сразу выполнит базовую проверку документов и сообщит об изъянах.

Минус: Отнимет много времени, даже если вы записаны через сайт
или портал Госуслуг. Инспектор может отказать, затребовав дополнительные документы, не предусмотренные законодательством. Оспорить такие действия будет сложно, поскольку отказ будет на словах. Кроме того, есть риск потерять второй экземпляр с отметкой о предоставлении декларации. Если нет возможности сдать декларацию лично, на третье лицо необходима нотариальная доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Почтовое отправление

Опустить конверт в почтовый ящик нельзя из-за обязательности описи вложения (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Плюс: Не будет отказа в приемке; все взаимодействие с проверяющими формализовано. Не нужно нотариальное заверение полномочий на того, кто отправляет документы за вас.

У налоговой меньше времени на проверку, а значит меньше шансов найти ошибки и несоответствия (поскольку датой сдачи декларации считается дата почтового отправления по почтовому штемпелю, то срок начинает отсчет именно с этого дня, и у налоговой становится меньше дней на проверку за счет доставки).

Внимание!

Декларацию и опись, вложенные в почтовое отправление, должен подписать сам декларант.

Минус: Есть риск потерять почтовую квитанцию.

Отправка через личный кабинет налогоплательщика

Для отправки 3-НДФЛ с приложениями через личный кабинет на сайте ФНС достаточно простой электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП), которая будет сформирована в личном кабинет бесплатно.

Плюс: Минимизировано влияние человеческого фактора.

Минус: Необходима регистрация в личном кабинете.

Отправка через сайт gosuslugi.ru

Этот способ почти никто не использует, так как обязательно наличие усиленной ЭЦП. А ее получение в удостоверяющем центре стоит около 1,5 тыс. руб. в год.