Нужна ли онлайн-касса для ип на усн?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН

Применение ККТ можно разделить на 2 группы:

• Вынужденное применение, когда ИП подчиняется требованиям ФНС;
• Добровольное использование кассы, когда ее наличие не требуется, но владелец бизнеса считает, что ККТ упростит ему ведение контроля за работой фирмы.

Предприниматель должен фиксировать получение денег посредством выдачи кассового чека или, в некоторых разрешенных законом случаях, бланка строгой отчетности. В таком случае, сумма денежных средств, получаемых в рамках одной операции, не должна превышать ста тысяч рублей (если сумма больше, нужно проводить несколько операций).

УСН существует в двух вариантах (для обоих из которых применение кассы обязательно):

• “упрощенка” по системе “Доходы” (при уплате налога учитывается общая сумма доходов предприятия);
• “упрощенка” по системе “Доходы за вычетом расходов” (при расчете суммы налога учитывается разница между доходами и затратами фирмы).

Когда объектом налогообложения выступают доходы компании, ставка налога равняется 6%, и тогда поступающие в фирму деньги фиксируются ККМ, после чего заносятся в Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). Когда объект налогообложения – разница доходов и затрат, ставка налога равна 15%, и тогда кассой фиксируются денежные поступления, а траты вычисляются, исходя из сведений в первичной документации. Разница этих двух величин вычисляется по окончании каждого трудового дня и заносится в КУДИР компании.

Освобождены от использования кассы ИП, заработок которых заключается в:

• организации продаж на специально организованных для торговли местах. Исключения составляют киоски и павильоны с оборудованием для сохранности продуктов и их демонстрации покупателям;
• разносной торговле с велосипедов, корзинок, телег и т.п.;
• продаже мороженого, разливных неалкогольных напитков;
• торговле из цистерн, овощами на развес, живой рыбой;
• приемке утильсырья (не металла), стекла, драгоценностей;
• продаже религиозных предметов и книг в церкви;
• распространении лотерейных билетов;
• обилечивании пассажиров в общ. транспорте.

Нужна ли онлайн касса для ООО на упрощенной системе

Применение кассовых аппаратов на упрощенной системе налогообложения будет полностью зависеть от конкретного вида деятельности бизнесмена

Для этого важно детально рассмотреть особенности УСН для предпринимателей. Упрощенная процедура налогообложения действует для следующих видов деятельности:

1. Организация продажи товара. При ведении стандартной торговой деятельности предприниматель обязуется использовать системные онлайн кассы с 1 июля 2017 года — но для некоторых видов бизнеса существуют исключения, которые регламентируются статьей № 1 (№ 54-ФЗ). К данным видам деятельности, организация которых реализуется по «упрощёнке», относится:

• продажа журналов и газетной продукции, а также любых сопутствующих товаров;
• виды торговли, организуемой на ярмарках, рынках, а также на официально организованной территории выставочных комплексов;
• торговля, осуществляемая в разнос;
• продажа мороженого, разливных безалкогольных напитков.

Дополнительно для данной категории юрлиц действует правило — до 1 июля 2018 года все ИП, которые используют установленные вендинговые машины для организации торговли, могут временно не устанавливать в них предусмотренные новым законом модули фискализации. Если предприниматели ведут бизнес без привлечения наемных работников, то они имеют право воспользоваться данной привилегией до 1 июля 2019 года.

Предпринимательская деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг. ИП, функционирующие по схеме УСН, имеют право:

• не использовать стандартные ККТ при оказании услуг населению, представленных в пункте 2 №54-ФЗ;
• обходиться без использования онлайн касс до 1 июля 2019 года при оказании стандартных услуг населению (данные льготы действуют для услуг, оказанных в сфере общепита с упрощенкой, а также остальных популярных услуг независимо от наличия дополнительного штата наемных работников);
• вместо стандартных чеков юридические лица могут осуществлять предоставление услуг населению с выдачей официальных бланков строгой отчётности.

Для общества с ограниченной ответственностью действуют точно такие же правила. Но здесь следует помнить о том, что в организации ООО существует целый штат работников, поэтому в сфере общепита не получится воспользоваться специальной льготой, освобождающей от применения касс до июля 2019 г. У каждого ООО обязательно должен быть директор — это обеспечивает законную систему подписания контрактов и организацию поставки товаров, необходимых для ведения деятельности. Директор подобных организаций реализует бизнес на основании обязательного трудового договора, наличие которого подразумевает, что в организации работает штат работников.

Поэтому данные организации не вправе воспользоваться особой привилегией, обеспечивающей возможность отсрочки использования расчетных аппаратов до установленного законом периода.

Анализ кассовых аппаратов

Касса должна отвечать ряду требований:

1. На ней должен быть собственный корпус;
2. Она должна обладать фискальной памятью и накопителем памяти, а также контрольной лентой и устройством печати чеков;
3. Кассовая машина должна сохранять информацию об операциях при сбоях электроэнергии;
4. ККТ должна фиксировать получаемые данные на контрольной ленте и заносить их в накопитель сведений;
5. Должна быть предусмотрена функция ввода фискальных данных и вывода их на контрольной ленте;
6. Касса должна предупреждать занесение ложных сведений и исправление внесенных ранее данных;
7. Кассовая машина должна включать в себя функцию учета времени и установки ее технических характеристик;
8. К ККТ должны прилагаться паспорт, знак, по которому ее можно идентифицировать и контрольная пломба;
9. Касса должна значиться на контроле и обслуживании в техслужбе;
10. ККМ должна числиться в перечне Госреестра разрешенных к использованию касс;
11. Касса обязана быть исправной и соответствующей образцу Министерства промышленности и торговли РФ.

Основными характеристиками, на которые ориентируются владельцы бизнеса при покупке онлайн-кассы:

Руководителями и сотрудниками, которым приходилось сталкиваться с онлайн-кассами, было замечено, что наиболее удобными являются кассы от производителей:

• ООО “ЭВОТОР”,
• ООО “АСТОР ТРЕЙД”,
• ООО “АТОЛ”.

Характеристики кассовых аппаратов:

Плюсы и минусы, которые несет онлайн-касса для упрощенки

• КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины»;
• КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию»;
• КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»;
• КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»;
• КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста»;
• КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»;
• КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации»;
• КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»;
• КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы».

Эту документацию заменят фискальные чеки и данные обо всех операциях по кассе, сохраненные в фискальном накопителе и переданные в налоговые органы в момент совершения операции. Теоретически, можно рассчитывать, что такой механизм работы сократит количество налоговых проверок, и онлайн-кассы для ООО на УСН позволят им спокойно работать.

На этом плюсы заканчиваются. Главный из минусов — высокая стоимость техники, дополнительные расходы на регистрацию и договор с оператором фискальных данных. Цена новой кассы начинается от 5000 рублей, договор с оператором стоит от 5000 рублей в год, а за регистрацию ККТ у оператора придется отдать еще порядка 3000 рублей. Это делается в ФНС бесплатно, но только при наличии квалифицированной электронной подписи.

Кроме того, онлайн-кассы требуют стабильного интернета и обучения продавцов: они должны уметь не просто вводить данные о товаре и выдавать бумажный чек, но и отправить его электронную версию на электронную почту или мобильное устройство по просьбе клиента. Им придется еще самостоятельно закрывать смену и формировать отчет, а по новым требованиям это делается не реже одного раза в 24 часа, в противном случае ККТ заблокируют.

Есть еще одно важное отличие новых кассовых аппаратов: в них вместо ЭКЛЗ установлен ключ фискального признака. Одновременно определен конкретный срок для онлайн-кассы для ИП на УСН и для организаций, работающих на общем режиме, — не менее 36 месяцев

В отдельных случаях — при сезонном (временном) характере работы или одновременном применении льготных режимов налогообложения — допускается использование ключей фискального признака со сроком действия от 13 до 36 месяцев.

Как подключить облачную кассу

Облачные кассы арендуют у провайдеров. Обычно этим занимаются все те же компании, которые занимаются внедрением обычных онлайн-касс. В целом процесс подключения состоит из несложных шагов:

• Выбор компании, которая предоставит сервис;

• Регистрация электронной подписи;

• Регистрация кассы в ФНС;

• Договор с оператором фискальных данных;

• Регистрация в личном кабинете облачной кассы;

• Подключение кассы к CMS или платежной системы.

В любой момент предприниматель может отказаться от аренды облачной кассы. Если в магазине большое количество транзакций, то реально установить несколько подобных касс, чтобы магазин не зависал. 

Обычно операторы предлагают готовые модули, которые без проблем интегрируются с большинством CMS, которые представлены на рынке. Но если у бизнеса особенная платежная система, то подключение проводят вручную с помощью программистов. 

Закон 54-ФЗ разрешает использование облачных касс, но обязательно убедитесь, что установщик соблюдает требование закона. Конечно, за соответствие отвечает провайдер, но и предприниматель не должен терять бдительность. Если говорить про бухгалтерию, то все процессы аналогичны обычным кассам. 

Облачная касса становится удобным вариантом для предпринимателей и обходится дешевле, чем обычный кассовый аппарат. Плюс бизнесу удобно анализировать продажи в личных кабинетах облачных сервисов: там есть подробная статистика по всем покупкам.

Как работает облачная касса

Цифровая или облачная касса отличается от обычной, что ее не надо ставить в офисном помещении. Это сервис, который через интернет подключается к CRM-системе магазина и интернет-эквайрингу, когда совершается транзакция. Работает это так:

1. Клиент совершает покупку на сайте или у курьера;

2. Банк видит поступление денег и передает информацию на кассу;

3. В кассе формируется чек, который отправляется оператору фискальных данных;

4. Чеки хранятся в фискальном накопителе.

Обратите внимание, что и для этой кассы необходимо приобрести фискальный накопитель, заключить договор с ОФД и пройти регистрацию в ФНС. Просто все данные хранятся в облачной системе и сам аппарат не нужен.

Можно ли ИП и ООО на УСН использовать чекопечатающие машины

Помимо ККТ существуют чекопечатающие машины. Они не могут быть отнесены к ККТ из-за отсутствия носителя памяти, поэтому могут применяться только добровольно. Сходство между чекопечатающей машиной и ККМ есть – это возможность распечатывать Z-отчет в конце дня, содержащий данные о времени совершения оплаты, величине денежного поступления, виде оплаты и сумме вырученных за день средств.

Чекопечатающими машинами могут пользоваться исключительно те ИП и ООО, которые не обязаны иметь на предприятии кассу, т.е. для кого использование любой другой техники является добровольным. Иногда предприятиям разрешено не иметь кассу, однако при этом предъявлено требование выдавать покупателю документ, подтверждающий покупку, в таком случае также подойдет и обычная машина для печати чеков (не может служить заменой бланку строгой отчетности).

Если, к примеру, предприниматель решит, что ему необходим более строгий контроль над суммой выручки и над работой сотрудников, он может установить чекопечатающую машину, даже не регистрируя и не ставя ее на учет. Если же предприятию по закону положено внедрение ККМ, заменить ее аппаратом для печати чеков нельзя.

Применять чекопечатающую машину позволено:

1. Фирмам на ЕНВД;
2. Компаниям на ПСН, если основная деятельность не заключается в оказании услуг физлицам;
3. Предприятиям на УСН, если они занесены в список тех, кто вправе не применять ККМ.

Сроки перехода на онлайн кассы

Установленные правительством сроки перехода на использование кассирами специальных расчётных аппаратов будут полностью зависеть от выбранного предпринимателем режима систем налогообложения, а также конкретного вида бизнес-деятельности.

Вся процедура перехода на онлайн кассы осуществляется поэтапно — начало было положено с 1 февраля 2017 г., массовый переход на систему использования новых аппаратов приходится на 1 июля 2018 г.

До 31 января 2017 можно было осуществлять переход на специальные виды касс на добровольной основе, далее правительством установлено правило, согласно которому все предприниматели должны установить зарегистрированное оборудование и вести бизнес с использованием чеков нового образца. Исключением являются лишь некоторые предприятия, оказывающие услуги населению — им дается целый год на переход расчётов по новому законодательному порядку.

Вместо стандартного чека предприниматели могут использовать специальные типографские БСО, подтверждающие факт оказания предпринимательской услуги и обеспечивающий возможность осуществления стандартной налоговой отчётности. Для данной категории бизнесменов действует правило, согласно которому можно не заменять стандартные кассовые аппараты. Вместо данной процедуры следует произвести модернизацию, которая производится с учетом стандартных особенностей конкретной модели. Но данный «льготный период» будет действовать только до 1 июля 2019.

Онлайн кассы для ООО

Онлайн-кассой называют контрольно-кассовый аппарат, соответствующий новым требованиям 54-ФЗ. Понять, что из себя представляет такая касса, можно, рассмотрев ее новые функции, предписанные законом. Теперь каждая модель кассы, доработанная или новая, обладает своим номером в реестре моделей кассовой техники, утвержденном ФНС.

Итак, онлайн-касса:

• Имеет доступ к сети Интернет;
• Передает копию чека через аккредитованного ОФД в ФНС и покупателю;
• Печатает чек с qr-кодом и ссылкой;
• Работает с фискальным накопителем.

Работать по новым правилам можно двумя способами:

• Купить новую кассу, адаптированную под 54-ФЗ;
• Доработать существующую кассу, если для этого есть техническая возможность.

УСН без кассового аппарата: кто может не использовать кассы

ИП и ООО на “упрощенке” могут не использовать ККТ, если:

1. Деятельность ведется в труднодоступной местности. Чтобы не возникало споров, какие места считать труднодоступными, а какие – нет, в каждом субъекте России существует утвержденный список таких населенных пунктов. Правом не использовать кассу могут воспользоваться только предприятия, которые предоставляют покупателям подтверждающий оплату документ. Обычно это бланк строгой отчетности.
2. Происходит оказание услуг населению (Актуально до 1.07.2021 г. С этой даты применение касс становится обязательным). В данной ситуации также не отменяется обязательство оформлять документ, который заменил бы кассовый чек и подтверждал бы оплату реализуемых предприятием услуг. Бланки строгой отчетности могут быть разработаны руководством организации, лишь бы в них были указаны наименование ООО или ФИО ИП, номер бланка, суть оказанной услуги, день совершения оплаты, общую сумму оплаты и данные продавца, выдавшего документ.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным: 

• при онлайн-оплате банковской картой;
• при расчётах через электронный кошелек;
• при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
• при переводах через онлайн-банкинг;
• при оплате со счетов мобильных телефонов;
• через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП. Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года. А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Обязанность ООО на УСН применять онлайн-кассы при расчётах

Контрольно-кассовая техника (ККТ) при приёме оплаты покупок от физлиц должна применяться с соблюдением требований закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

С 1 июля 2019 года все предприниматели, за некоторым исключением, обязаны использовать ККТ с фискализацией выручки (кассы 54-ФЗ).

Освобождены от обязанности применять ККТ с онлайн-фискализацией на неопределённый срок все категории предпринимателей, в том числе ООО на УСН, которые:

• торгуют газетно-журнальной продукцией в киосках;
• обеспечивают питанием учащихся и работников учреждений образования;
• продают билеты для оплаты проезда в общественном транспорте;
• торгуют некоторыми видами товаров на розничных рынках, ярмарках и других точках;
• занимаются иным бизнесом, оговорённым п. 2 ст. 2 54-ФЗ.

Уклонение от соблюдения положений 54-ФЗ по использованию ККТ карается штрафами и другими наказаниями. Так, за неприменение онлайн-кассы, соответствующей требованиям законодательства, ООО на УСН может заплатить от 75% до 100% выручки (минимум 30 тыс. руб.). При повторных нарушениях возможны приостановление деятельности компании до 90 дней и дисквалификация должностного лица на один-два года.

Штрафные санкции

Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст. 14.5 КоАП РФ)

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование. Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов.

В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона.

Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ.

Таким образом, работать с использованием контрольно-кассовых аппаратов обязаны все предприниматели, имеющие дело с наличностью. В некоторых случаях кассовые аппараты можно заменить бланками строгой отчетности и другими документами, подтверждающими оплату. Если же индивидуальный предприниматель использует кассу, то он должен строжайшим образом соблюдать все нормы и правила, установленные законом для ее эксплуатации.

Какую онлайн-кассу выбрать

Важный нюанс заключается в том, что модель контрольно-кассовой техники должна находиться в официальном перечне, который был утвержден Федеральной Налоговой службой. В противном случае, индивидуальный предприниматель рискует заплатить штраф. Выбирать аппарат нужно с умом

После того, как предприниматель убедился в том, что онлайн-касса ему необходима, нужно выбрать грамотно аппарат. Однако, в огромном многообразии техники очень сложно понять, что нужно именно вам. Есть несколько простых правил, которые позволят определить, какой именно аппарат вам нужен.

Интернет-соединение просто необходимо для того, чтобы отправлять отчеты о произведенных расчетах в ФНС. А для этого просто необходима сеть Интернет.Онлайн касса может работать по проводному интернету. Это идеальный вариант для стационарной торговли. Как правило, в этом случае потребуются автономные кассы, которые оснащены фискальными регистраторами.А также кассы могут работать по wi-fi или путём соединения с мобильным интернетом. Этот вариант подходит для мобильных станций, кассовых аппаратов и для техники. применяемой для стационарной торговли. Они многофункциональны, а значит, более современны.

В федеральном законе 54-ФЗ есть требования, которые говорят о том, что в кассовом чеке обязательно должны быть пробиты наименования проданного товара. Если в чеке не будет отражена эта информация, то предприниматель должен будет уплатить штраф в размере до 10000 рублей.

Если в магазине до 50 наименований товаров, то можно приобрести автономную кассу. Она стоит недорого, и вполне может вместить в свою память 50 наименований. Если в магазине товаров намного больше, тем сложнее осуществляется процесс учета. Подобное возможно только при приобретении кассы с фискальным регистратором или смарт-терминалом.

Мобильная касса может быть всегда с вами. Идеальна для удалённой торговли. Мобильная касса работает от аккумулятора, а стационарная уже от сети. Если в вашем магазине часто случаются перебои с подачей электрической энергии, то лучше отдать предпочтение мобильной кассе.

Также, этот аппарат идеален для курьеров, которые осуществляют разъезды по клиентам.

Если ваш бизнес характеризуется большой проходимостью, то вам потребуется кассовый аппарат, который обладает высокой скоростью печати, например, 150 мм в секунду. Именно такая скорость позволит не создавать длинных очередей.

Если же проходимость в магазине стоит, то скорость печати может составить до 90 миллиметров в секунду.

Для продажи непродовольственных товаров для населения подойдёт абсолютно любая касса. Осталось только понять, должна она быть мобильной или стационарной.

Для товаров, которые относятся к сфере ветконтроля, лучше приобретать кассу, которая работает с ГИС Меркурий. Так что, к ней должен подключаться сканер, чтобы определить штрих-код.

При продаже алкогольной продукции необходимо фиксировать это действие в ЕГАИС. Поэтому онлайн-касса должна иметь доступ в Интернет.

Последний важный момент, с которым нужно определиться при поиске идеальной онлайн-кассы — это количество торговых точек

Если вы используете кассу для сети магазинов, и вам важно автоматизировать все торговые процессы для того, чтобы вести единый учет товаров, нужно подключать все кассы к единой товароучетной системы. Подобные возможности есть у терминалов, которые оснащены Smart системами и фискальными регистраторами

Кроме того, товароучетная система может подразделяться на два вида. Бывают коробочная или облачная.

Лучше всего применять облачный вариант, так как его намного проще обслуживать. Идеально в таком случае подойдет касса от МТС, благодаря которой предприниматель может не только вести учет товаров, но также отслеживать полученную выручку и вычислять величину среднего чека.

Помните о том, что ваш кассовый аппарат должен также учитывать выданную сдачу, если оплата происходила наличными.

Юридические лица на УСН, которые идут в ногу со временем и стремятся развивать свой бизнес, вести его к лучшему, должны давно были обзавестись онлайн-кассами или стационарными аппаратами, которые будут способствовать наиболее удобной торговле. Также, при своевременном реагировании на требования законодательства, у предпринимателя не возникнет проблем с законом, а значит, ему не будут начислены штрафы.

Применение онлайн-касс для ООО на УСН обязательно, если вы хотите, чтобы ваш бизнес только процветал.

Статья была полезна?

ДаНет

Предыдущая
По налогообложениюОнлайн-касса для ООО на ОСНО
Следующая
По налогообложениюПрименение онлайн-касс для ООО на ЕНВД