Значение оффшора простым языком

Список оффшорных зон

На текущий момент известно около 50 оффшорных зон для предпринимателей, их условно можно разделить на несколько групп. Классические оффшоры, то есть территории, где отсутствуют налог и вводится пошлина для предпринимателей, к ним относится:

• Гватемала;
• Кувейт;
• Малайзия;
• Монако;
• Сингапур;
• Уругвай;
• Алжир;
• Бразилия;
• Коста-Рика;
• Марокко;
• Объединенные Арабские Эмираты;
• Парагвай;
• Гонконг;
• Никарагуа.

Территории с низкой налоговой нагрузкой:

• Черногория;
• Дания;
• Швейцария;
• Ирландия;
• Лабуан,
• Польша;
• Норвегия;
• Латвия;
• Литва;
• Венгрия;
• Болгария.

Какие государства предоставляют льготный режим для российских предприятий:

• Сейшелы;
• Монако;
• Нормандские острова;
• острова Кука;
• Панама;
• Гренадины;
• Сент-Люсия;
• Лихтенштейн;
• Либерия;
• Кипр;
• Андорра;
• Багамы;
• Виргинские острова;
• Гибралтар;
• Доминика;
• Мальта;
• Маршалловы острова;
• Невис;
• Науру;
• Сан-Марино.

Оффшорные зоны на карте мира

Что значит вывести деньги в оффшоры?

Ещё одна важная тема, которая всегда следует рядом с вопросом «что такое оффшоры» и которую мы простым языком стараемся раскрыть: что значит выводить деньги в оффшоры? Учитывая всё выше сказанное, вы уже можете сделать собственные выводы.

Первый из них – вывести активы под управление оффшорной компании. Подобным способом в оффшоры выводят доли компаний (продают их оффшорной компании), недвижимость и движимое имущество (записывают дом или яхту на компанию на Бермудах), отправляют денежные средства.

Последний пункт означает, что у компании также есть банковский счет, на который можно отправить деньги. Такой же счет может быть не только корпоративным, но и личным. В этом контексте вывести деньги в оффшор может означать перевести денежные средства в оффшорный или иностранный банк.

Кстати, иностранный счет является одним из самых первых инструментов, который стоит заполучить, чтобы защитить свои активы. Подумайте о том, что происходит в России с банковским сектором: у банков отзывают лицензии, вкладчиков обманывают, власти выплачивают страховые деньги в рублях, даже если вклад был в долларах или евро.

Плюс добавим санкции, попытки спасти бюджет за счет вкладчиков и замедление экономики – получается невесёлая картинка, которая способна нанести урон вашему бюджету.

Именно поэтому открытие иностранного или оффшорного счета – разумный шаг по защите активов. Он понадобиться не только для личных целей, но и для оффшорной компании. Мы предлагаем читателям портала бесплатную консультацию по подбору банковского счета, как для личных, так и для корпоративных целей.

Напишите о своём желании открыть счет на адрес info@offshore-pro.info и уже в ближайшее время получите ответы на такие вопросы, как: где открыть счет? В каком банке? Как быстро открывают счет? Какой счет нужен для моей компании?

История возникновения

Самый первый в истории оффшор был замечен в США в 1950-х годах. Тогда одно из предприятий, которое правительство США хотело видеть на своей территории и получать от него налоговые платежи, собственники зарегистрировали в другой стране с низкими налоговыми ставками.

Среди экономистов нет четкого понятия определения оффшоров. Некоторые связывают этот термин лишь с географическим положением той или иной компании по отношению к месту жительства владельца, другие – с экономической и финансовой стороной (в плане выгодных финансовых и экономических условий для компании).

Нельзя говорить и о том, что оффшоры – это современное явление. Его корни идут еще с древней Греции. Там был впервые введен налог на экспорт и импорт. Чтобы не платить данные налоги, купцы искали близлежащие территории и завозили туда свой груз контрабандой.

В Россию данное явление пришло уже в 90-х годах. Первым оффшором на территории России тогда стала швейцарская фирма.

Понятие офшорной зоны

Офшорная зона – это территория отдельного государства или часть государства, в черте которых иностранным компаниям предоставляются особые условия для регистрации и ведения своей деятельности.

Наличие таких зон вызывает негодование некоторых государств, так как из-за низкого налогообложения, производители переводят свой капитал в другие страны, тем самым уходя от уплаты налогов в бюджет. Оффшорные зоны отличаются своим инвестиционным потенциалом, законодательством, уровнем развития инфраструктуры, политической обстановкой.

Компании, в современном мире, могут и умеют вкладывать свои инвестиции не только в отечественные компании, но и также в оффшорные зоны, что является в основном более выгодным вложением.

Самые распространенные оффшорные зоны – это страны Азии и Латинской Америки. Там наблюдаются очень высоко квалифицированные специалисты в области инвестиций и благоприятный инвестиционный климат.
В Гонконге ставка налога является одинаковой для всех. Эта зона признана самой выгодной среди всех оффшорных зон.

В офшорную зону в целом входят 27 территорий мира.

Определение термина

В первую очередь нужно сказать, что на самом деле оффшоры – это всего лишь банковский счет, открытый за рубежом. То есть абсолютно все банковские счета, в частности, вклады можно считать оффшорами. А оффшорная зона – это другие государства, как правило, со слаборазвитой экономикой привлекающие капитал из-за рубежа

Обычно эти территории привлекают внимание предпринимателей желающих снизить налоговую нагрузку

Конечно, схема вывода бизнеса в оффшоры кажется для многих слишком сложной, но на практике это далеко не так, ведь именно оффшорные зоны имеет особые преимущества, здесь отсутствует какой-либо финансовый контроль со стороны контролирующих государственных органов плюс, ко всему отсутствует налог на прибыль либо ставка маленькая.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

• Налоговые льготы или отсутствие налогов;
• Защита финансовых вложений;
• Минимальный риск;
• Минимальность расходов;
• Высокая конфиденциальность;
• Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;

Сложность получения банковского кредита;

Риск при выборе экономической зоны;

Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Что такое офшор, оффшорная зона, оффшорный счет простыми словами — определение и значение терминов

Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.

Офшор или оффшор — как правильно?

Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».

Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел

Прежде, чем продолжить разбирать что такое оффшоры, необходимо сделать важную ремарку. Дело в том, что благодаря процессу под названием «деофшоризация», т.е. борьбе с оффшорами, а также всемирной охоте за налогами резидентов развитых и развивающихся стран (в рамках различных инициатив), понятие оффшора становится более политическим, эмоциональным и пропагандистским, нежели конкретным определением.

Дело в том, что практически в любой стране, в том числе крупной и развитой, есть законы, которые позволяют иностранным инвесторам и предпринимателям получить налоговые и бизнес-льготы. Сингапур не считается оффшором – это мидшор. Обычная высоконалоговая юрисдикция, которая предлагает послабления для международного бизнеса на определённых условиях.

США даже после налоговой реформы – не самая благоприятная с точки зрения повсеместного контроля и регулирования страна. Однако международные инвесторы получают возможность и налоговой экономии, и, что становится большой редкостью, некоторой толики анонимности для своих вложений. США почти не обмениваются информацией с другими государствами, поэтому узнать кто, сколько и во что вложил – проблематично.

При этом те страны, которые считаются классическими оффшорами, предлагают нулевое или близкое к тому налогообложение, работали без регистров бенефициаров (истинных владельцев) или с закрытыми регистрами, теперь вынуждены выполнять суровые требования международного законодательства. В том числе крупные страны требуют от оффшоров предоставления данных о вкладчиках оффшорных банков в рамках автоматического обмена (или на основе двухсторонних договорённостей); бенефициаров компаний и т.п.

Не все оффшоры согласились на подобные условия, но в целом на сегодняшний день можно сказать, что в мире практически не осталось чистых оффшоров и чистых не-оффшоров (оншоров). В СМИ достаточно часто мелькают сюжеты об очередном оффшоре, который по факту таковым не является.

Поэтому номинально оффшором с равной степенью вероятности можно признать США и Невис или вообще любую иностранную юрисдикцию и компанию.

Государство и оффшор

Несмотря на то, что активное использование оффшоров — мировая практика, именно в России оно приобрело массовый характер. Дело и в несовершенстве налоговой системы, и в большом количестве криминального капитала, которому очень хорошо живется в условиях секретности где-нибудь на островах.

Для простого обывателя значение слова «оффшор» приобрело негативный оттенок. Тем не менее, с точки зрения российского законодательства использование оффшоров законно и никаких норм не нарушает. Поэтому можно сделать вывод, что действующая система не только никому не мешает, но и приносит всем одну лишь пользу.

Ограничения и контроль

Конечно, разные государства пытаются контролировать движения средств, уплывающих за рубеж, пытаясь сделать эти операции более прозрачными. Например, создаются «черные списки» оффшорных зон.

В России этот список служит для отслеживания движений валюты и контроля деятельности банков. В Украине есть свой список, с помощью которого проверяются расходы фирм. Если средства по статье расходов перечислены в оффшор, сумма освобождается от налогов не полностью, а лишь частично.

Пока будет существовать разница между налоговыми условиями в разных странах, будет существовать и отток капитала в зону наименьшего давления со стороны фискальных структур.

Так что оффшор в этом смысле — вполне природное явление, которое будут использовать люди, хорошо разбирающиеся в законах бизнеса.

Оффшорные зоны для бизнеса и жизни

Оффшором зачастую называют страну с низкими налогами и защитой личной информации. Оффшорной юрисдикцией в таком случаем вы можете считать не только классический офшор, но и мидшор и даже оншор. 

Для иностранцев, открывающих компании, во многих юрисдикциях предлагают налоговые льготы.

В статьях портала оффшорной индустрии Internationalwealth.info. мы рассказываем о налоговых гаванях не только с точки зрения преимуществ налогообложения, но и с точки зрения недостатков и достоинств при проживании и налогообложении доходов физических лиц. 

Каждый оншор, мидшор и офшор предлагает свой неповторимый стиль привлечения иностранных инвестиций и инвесторов для постоянного проживания.

Хотите узнать сильные стороны корпоративного и трастового законодательства, чтобы определить, какие юрисдикции наилучшим образом подходят для регистрации компаний, трастов, холдингов, фондов? 

Найти вариант личного или корпоративного счета недорого + качественно? 

Узнать, какие страны с территориальным налогообложением не входят в списки оффшорных зон стран СНГ?

Вам остается или получить мгновенную личную консультацию, или изучить все страны по очереди

Легально ли открыть оффшорную компанию за границей?

Регистрация иностранных и офшорных компаний – легальная процедура. Вы можете владеть компаниями в любом государстве. Число компаний не ограничено.

Единственное требование: следовать законодательству стран регистрации и проживания. Например, если вы открыли заграничную компанию будучи резидентом РФ, то потребуется задекларировать Контролируемую иностранную компанию (КИК).

Как открыть иностранный и оффшорный банковский счет?

Иностранный счет – первый шаг к диверсификации рисков и защите ваших активов. Вы выводите средства из непредсказуемой банковской системы своей страны и распределяете активы по разным местам. Теперь, даже если что-то случится с одним счетом, вы сохраните часть средств.

Чтобы открыть счет, определите цель: инвестиции, накопления, ежедневные траты; географию; обороты и валюту. После проконсультируйтесь с экспертами портала. Они подскажут, какие банки вам подойдут.

Далее важнейший этап: подготовка документов и подача заявки. Документ должны быть в идеальном порядке. Только в этом случае банк будет готов к сотрудничеству. Поэтому те, кто любит получать предсказуемый результат, обращаются к нам за помощью в подготовке документов и налаживании контакта с банком.

Как открыть иностранный счет удаленно?

Сегодня открыть счет можно удаленно через Интернет. Потребуется подготовить документы: паспорт, доказательство адреса проживания, корпоративные документы для бизнеса.

Подать заявку в банк можно через сайт банка (редко для иностранных клиентов) или через посредника. Посредник проверит документы, подскажет, как вести себя с банком, представит вас в финансовом учреждении. Услуги посредника облегчают знакомство и ускоряют процесс.

После отправки документов ждут решение банка. Если все в порядке, он откроет счет, и вы сможете перевести на него деньги.

Второе гражданство – это законно?

Паспорт позволяет жить на территории страны, путешествовать без визы в соседние страны, инвестировать на приоритетных условиях. Не все страны позволяют своим гражданам владеть более, чем 1 паспортом. Однако есть государства, которые позволяют людям быть гражданами нескольких стран.

Если ваша страна позволяет это, то второе гражданство – законно. В России второе гражданство разрешено.Второе гражданство можно получить при помощи натурализации, постоянно проживая на территории будущей родины. Другой путь – выбрать страну, которая предлагает гражданство в обмен на инвестиции: в бизнес, государственные фонды, недвижимость.

Где получить второе гражданство за инвестиции?

На данный момент в мире существует несколько стран, предлагающих второе гражданство за инвестиции. Среди них: Антигуа и Барбуда, Доминика, Сент-Люсия, Мальта, Кипр, Сент-Китс и Невис, Гренада, Черногория, Турция, Вануату и другие.

В зависимости от страны можно вложить деньги в специальный фонд, в бизнес или в местную недвижимость. Суммы меняются от 100 000 долларов до 2,5 миллионов евро.

Офшоры, низконалоговые юрисдикции и специальные режимы

Российский бизнес отдает в виде налогов около 40% от получаемых доходов, а в некоторых странах эта цифра доходит до 60%. Это НДС, налог на прибыль и другие виды обязательных платежей в бюджет. Поэтому представители бизнеса придумывают все новые схемы уменьшения налогового бремени.

Одним из решений стали офшорные зоны. Дословно «offshore» означает «находящийся далеко от берега». Кстати, другое название офшоров – «налоговые гавани» – тоже имеют отношение к морской тематике. И так совпало, что из немногих оставшихся настоящих офшорных зон большая часть – небольшие островные или прибрежные государства.

Запрета на использование офшоров нет и не может быть, ведь нельзя запретить целое государство. Но правительства большинства развитых стран прикладывают достаточно много усилий, чтобы не дать бизнесу разместиться в офшорной зоне.

Обобщенно офшор – это компания, которая зарегистрирована в стране, где:

• налогов нет или они очень низкие;
• данные о владельцах компаний являются конфиденциальными и не выдаются правительствам других стран;
• упрощен порядок подачи отчетности или ее вообще сдавать не нужно.

Современные тенденции таковы, что полностью соответствуют этим принципам очень немного стран. С другой стороны, одна и та же юрисдикция может быть офшорной зоной с точки зрения одной страны, и не быть ею с точки зрения другой.

Сами офшорные территории зарабатывают налогами (если они есть) или просто собирают плату за регистрацию компаний. Это также дает возможность трудоустроить местное население, если речь идет о небольшом островном государстве.

Офшорных зон в классическом их понимании осталось совсем мало, но есть и похожие юрисдикции, которые тоже в некотором смысле считаются офшорными зонами:

• низконалоговые юрисдикции. Отличаются от других стран низким уровнем налогов, особенно на полученный за рубежом доход. В остальном отличий нет – вести учет и подавать отчетность там нужно. Примеры – Гонконг и Сингапур;
• страны со специальными налоговыми режимами. Там снижены налоги только на некоторые виды деятельности, как правило, это приоритетные для страны направления вроде IT. Специальные режимы есть в Нидерландах, Великобритании, Люксембурге и других странах.

Но не стоит сразу ехать регистрироваться в какой-нибудь низконалоговой юрисдикции. С большинством из них у России есть договор о избежании двойного налогообложения. Другими словами, за полученные в России доходы и налоги платить придется в России.

Благодаря таким двусторонним договорам для России существует всего около 40 офшорных зон, причем каждый год их становится меньше. Но так было не всегда.

Плюсы и минусы открытия компании в оффшорной зоне

Зона оффшора используется владельцами компаний в следующих случаях:

• снизить до минимума суммы налогов и сборов компании;
• скрыть финансовые операции компании;
• увести из страны нелегально заработанные денежные средства;
• скрыть чистую прибыль владельца;
• избежать контроля со стороны различных финансовых структур страны.

Все же наиболее популярным условием является факт сокрытия сделок купли-продажи данным предприятием. В некоторых странах запрещено совершать определенные экономические действия. Создавая компанию в оффшоре, владелец совершает любые действия, разрешенные страной-оффшором, и при этом имя этого человека будет засекречено.

Такие действия выгодны людям с определенно высоким статусом в своей стране, например, депутаты. Они могут вести компанию в оффшоре, получать прибыль, но при этом не отражать ее в своей декларации о доходах. Практически все операции с ценными бумагами проходят в странах-оффшорах.

Недостатком можно назвать лишь тот факт, что не всякая деятельность разрешается в конкретном государстве.

Нормы регулирования

По нормам международного права любая оффшорная организация совершенно законна. Но при этом правительства большинства стран заинтересованы в пополнении бюджета налоговыми сборами. Оффшорные компании этому не способствуют, а потому находятся под пристальным контролем.

Международные организации борются с легализацией средств, добытых преступным путём через оффшоры. Основным методом борьбы является составление списков «серых» и «чёрных» зон и даже санкции. В них попадают зоны, которые отказывают в выдаче информации о своих клиентах в ответ на требования правительств тех стран, где по факту ведётся их бизнес.

FATF и OECD

FATF и ОЭСР — это две крупнейшие международные организации, контролирующие работы оффшорного бизнеса и предупреждающих экономические преступления вроде неуплаты налогов и легализации незаконных средств.

ОЭСР работает в другом направлении: организация выявляет оффшорные зоны, скрывающие данные о своих резидентах и не выдающие её по требованию правительств. Против них — то есть, против стран, где они расположены — вводятся экономические и финансовые санкции.

Отсутствие налогов не единственный плюс оффшоров

Региональное регулирование

Правительства большинства стран нейтрально относятся к оффшорным компаниям. Запрещать их деятельность неправомерно, но бюджету страны они наносят косвенный ущерб, так как по факту уклоняются от налогов. Иногда дело доходит до дискриминационных мер — например, применение отдельного налогообложения для оффшорных операций.

Почти каждое государство, в том числе и Россия, создаёт свои списки оффшорных территорий. Как правило, их делят на 2 группы:

• «белые», сотрудничество разрешается (по требованию выдают правительствам информацию о компаниях);
• «серые» или «чёрные», сотрудничество не рекомендуется (придерживаются политики строгой конфиденциальности и не сотрудничают с государствами).

Схемы использования офшоров

Существует несколько схем использования офшоров.

Рисунок.8 Схема 1 — экспортРисунок.9 Схема 2 — привлечение агентов

Компания в офшоре нанимает фирму в качестве агента в стране с менее благоприятными налоговыми условиями. Налоги придется платить только за агентские услуги, что составляет около 1–2% стоимости товаров или услуг.

Рисунок.10 Схема 3 — строительство

Офшорная компания выступает подрядчиком. Она нанимает для проведения работ строительную фирму в стране, где должно проводиться строительство. Офшор осуществляет покупку материалов, оплату услуг, там же остается прибыль и уплачивается минимальная сумма налогов.

Рисунок.11 Схема 4 — услуги

Также есть вариант пятой схемы. В банке берется кредит для предоплаты и переводится в офшорную компанию. Законом предусмотрен возврат кредита через 180 суток.

Офшорная компания и возвращает его, сославшись на невозможность выполнения контракта, предварительно полгода используя средства по своему усмотрению.

Ликвидация компании при помощи офшора

Под ликвидацией компании при помощи офшора следует понимать продажа активов компании иностранному покупателю. Как таковой ликвидации в этом случае не происходит, просто появляется новый собственник и новые директора в компании.

При этом в РФ продажа компании другому собственнику не освобождает руководителей и учредителей продаваемой компании от субсидиарной ответственности за ранее совершенные долги

И хотя такая продажа происходит в более короткие сроки, чем стандартная ликвидация компании, пристальное внимание налоговых (и не только) органов в этом случае обеспечено

Что такое оффшорный счет и компания

Далее мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, что такое оффшорная компания и оффшорные счета. Начать этот разговор необходимо именно с рассмотрения оффшорных счетов. Многие банковские организации, работающие в оффшорных зонах, предлагают зарубежным вкладчикам выгодные условия открытия депозитных счетов. Здесь нужно отметить, что такие условия представляются людям как временно проживающим на территории этих стран, так и иностранным гражданам.

Использование таких счетов позволяет выполнять различные финансовые операции, которые очень сложно отследить. По мнению многих предпринимателей, этот вид деятельности позволяет сохранить в тайне информацию о своем финансовом состоянии, что значительно снижает различные риски потери капитала.

Термин оффшорная компания обозначает фирму, открытую иностранным предпринимателем в государстве, имеющем низкие налоговые тарифы

Важно отметить, что сегодня существуют страны с нулевыми налогами. По словам специалистов, компании, работающие в оффшоре, обязаны один раз в год оплачивать налог по фиксированной ставке

Взамен, государственные органы сохраняют полную конфиденциальность о работе иностранных фирм и их финансовом положении. Важно отметить, что даже сведения о собственниках оффшорных компаний относятся к категории конфиденциальной информации.

Офшоры и законодательство

Естественно, другие страны осведомлены о существовании офшоров, но им приходится с этим мириться. При этом кто-то относится к ним лояльно, например, Великобритания. Она нашла выход: государство просто облагает налогом доход гражданина, который получает доход от бизнеса за рубежом. В результате использования офшора помогает только отсрочить уплату налога, но никак не избежать ее.

В России сейчас происходит активная деофшоризация бизнеса (впрочем, с переменным успехом). Принят целый свод законов и нормативных актов, регулирующих деятельность компаний, зарегистрированных за рубежом, но ведущих дела в России, например:

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»,
• Федеральный закон от 13 июля 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»,
• указание ЦБ РФ от 7 августа 2003 года № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»,
• приказ Министерства финансов РФ от 13 ноября 2007 года № 108н «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)».

В международной практике есть так называемые «черные списки» офшорных зон. Примеры я уже указывал: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Сейшелы, также остров Мэн, Панама и ряд других. Если компания имеет прописку в таком регионе, серьезные партнеры работать с ней не будут.

Есть организации международного уровня, которые предпринимают меры по деофшоризации компаний, отмыванию средств и легализации средств, добытых путем, например, Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) и Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР). В них входят десятки стран, и все вместе они борются с нелегальным оборотом денег и финансирование преступных и террористических организаций.