Риски бизнеса: реестр дисквалифицированных лиц

Дисквалификация – законодательное регулирование

Понятия и сфера применения дисквалификации регламентируется ст. 3.11 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ). В частности, эта статья содержит перечень лиц – специальных субъектов – в отношении которых может быть применено это наказание.

Решение о дисквалификации руководителя юридического лица принимается исключительно судом в случае неоднократного нарушения требований законодательства. Например, неисполнение предписания органа, осуществляющего государственный контроль (ст. 19.5 КоАП РФ).

Ст. 32.11 КоАП РФ предусматривает, что решение о дисквалификации должно быть исполнено лицом, в отношении которого оно вынесено, незамедлительно после вступления данного решения в законную силу. Руководитель юрлица, подвергнутый такому наказанию должен сложить с себя свои полномочия, при этом в трудовую книжку должна быть внесена запись об увольнении по п. 8 ч. 1 ст. 83 Трудового кодекса РФ, предусматривающей расторжение трудового договора в связи с дисквалификацией или иным административным наказанием. В целях контроля за исполнением данного требования ведется «Реестр дисквалифицированных руководителей».

Работодатели обязаны проверять кандидатов на должности руководителей компании на предмет нахождения в данном Реестре. В случае обнаружения в нем кандидата в назначении на должность ему должно быть отказано. В противном случае налоговые органы вынесут решение об отказе включении сведений в ЕГРЮЛ по причине дисквалификации лица, назначенного на должность руководителя.

Алгоритм получения справки

Шаг 1. Заполнить форму запроса.

Шаг 2. Оплатить услугу. В соответствии с регламентом, справка об отсутствии запрашиваемой информации о дисквалификации предоставляется после внесения 100 рублей на счет территориального органа ФНС (реквизиты узнавайте на сайте ФНС или в МФЦ).

Шаг 3. Подать запрос вместе с чеком, подтверждающим оплату, в территориальный орган ФНС в бумажном или электронном виде (в этом случае придется использовать усиленную квалифицированную подпись).

Шаг 4. Получить справку — если данных о интересующем лице нет в реестре, или выписку из реестра — если оно дисквалифицировано.

Получить ответ на запрос

Срок. Срок предоставления сведений из реестра составляет пять рабочих дней с даты получения (регистрации) запроса (п. 10 Порядка и п. 17 Регламента).

Виды документов. По результатам рассмотрения запроса заявитель получит из налоговой инспекции один из следующих документов (п. 3 Порядка и п. 58 Регламента):

• выписку из реестра в том случае, если в нем есть информация о запрашиваемом лице;
• справку об отсутствии запрашиваемой информации — если в реестре информация о запрашиваемом лице отсутствует;
• информационное письмо — если невозможно однозначно идентифицировать запрашиваемое лицо.

Формы выписки и справки приведены в Приложениях N N 2 и 3 к Приказу ФНС России от 31.12.2014 N НД-7-14/700@. Форма информационного письма не утверждена.

При получении информационного письма рекомендуем подготовить новый запрос, в котором указать уточненные данные о соискателе, и направить его в налоговую инспекцию повторно.

Сведения из реестра актуальны на дату, по состоянию на которую сформирован документ: выписка, справка или информационное письмо (п. 59 Регламента).

Способ получения ответа. Если запрос направлен в электронной форме в уполномоченную организацию, заявителю будет предоставлена ссылка на раздел официального сайта ФНС России или Единого портала государственных и муниципальных услуг (функций). Она доступна в течение 10 рабочих дней с даты ее предоставления. Открывать ее можно неоднократно. Но по истечении срока доступ к информации будет закрыт (абз. 1 — 3 п. 65 и п. 69 Регламента).

Если запрос подан в бумажном виде через МФЦ, ответ (выписку справку или информационное письмо) нужно получить именно там (абз. 2 п. 68 Регламента).

Если запрос был представлен в налоговую инспекцию, ответ (выписку, справку или информационное письмо) инспекция:

• выдаст непосредственно заявителю (его уполномоченному представителю);
• направит почтовым отправлением с уведомлением о вручении по указанному в запросе адресу (абз. 1 п. 68 Регламента).

Как проверить на дисквалификацию в «ручном» режиме

Реестр дисквалифицированных лиц находится в недрах сайта налоговой инспекции, получить информацию из него можно при помощи специального поискового сервиса сайта ФНС. Для этого в нем нужно указать данные физлица (ФИО, дату рождение, название организации, ИНН организации). В случае отсутствия реквизитов, выдается весь список дисквалифицированных лиц, который, к слову, обновляется ежедневно.

За электронные сведения из реестра дисквалифицированных лиц плата не берется, а вот данные на бумаге стоят 100 рублей. Получить бумажную справку об отсутствии дисквалифицированных лиц или же справку о внесении в реестр физлица нужно на основании запроса. Запрос может быть отправлен в электронном виде через сайт ФНС, представлен в налоговую лично или по почте в любую территориальную инспекцию.

На основании запроса в течение пяти рабочих дней налоговики должны подготовить документ. Это может быть справка об отсутствии в реестре дисквалифицированных лиц либо выписка из реестра.

Выписка из реестра дисквалифицированных лиц

Правовое регулирование реестра дисквалифицированных руководителей

Чтобы лучше понимать принципы функционирования реестра дисквалифицированных руководителей, а также возможные иные нюансы, связанные с их трудоустройством, следует ознакомиться с действующими положениями российского законодательства, которые рассматривают данный вопрос. К значимым в этом случае нормативно-правовым документам можно отнести:

• Статья 3.11 КоАП РФ рассматривает само понятие дисквалификации в качестве одной из мер ответственности за совершенно правонарушение, а также дает перечень конкретных должностей и видов деятельности, недопустимых для подвергнутого данному наказанию лица.
• Статья 14.23 КоАП РФ регламентирует принципы несения ответственности за осуществляемое управление юридическим лицом дисквалифицированным человеком и устанавливает размеры штрафа.
• Статья 32.11 КоАП РФ рассматривает принципы исполнения постановления о дисквалификации и порядок действий работодателей в таких ситуациях, если их действующий сотрудник подвергся данному наказанию.
• Приказ Минфина России №177н от 30.12.2014 устанавливает общие принципы, по которым ФНС предоставляет сведения о лицах, находящихся в реестре дисквалифицированных руководителей.
• Приказ ФНС России №НД-7-14/700@ от 31.12.2014 устанавливает конкретные механизмы, по которым Налоговая служба обеспечивает доступ к рассматриваемому реестру.
• Постановление Правительства РФ №615 от 03.07.2014 регулирует вопросы оплаты за получение выписки из реестра дисквалифицированных лиц.

Более подробно о том, что такое дисквалификация руководителя, можно прочитать в отдельной статье.

Реестр дисквалифицированных лиц

Пунктом 2 ст. 14.23 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрено, что заключение договора (контракта) на управление организацией с дисквалифицированным лицом, а равно неприменение последствий прекращения его действия, влечет наложение административного штрафа на юридическое лицо в размере до ста тысяч рублей. Сумма более чем внушительная, поэтому в интересах любого работодателя — удостовериться, что кандидат на вакантную должность не занесен в реестр дисквалифицированных лиц. До недавнего времени такой реестр находился в ведении Министерства внутренних дел. Однако Законом о полиции предусмотрено, что тянуть это «удовольствие» органы МВД должны лишь до передачи соответствующих полномочий другим органам, но не позднее 1 января 2012 г. В связи с этим еще Постановлением от 6 мая 2011 г. N 349 Правительство РФ назначило главным ведомством по формированию «черного списка» Федеральную налоговую службу.

К сведению! Дисквалификация или иное административное наказание, исключающее возможность исполнения работником обязанностей по трудовому договору, относится к основаниям для прекращения трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон (п. 8 ст. 83 ТК).

Положение о формировании и ведении реестра дисквалифицированных лиц утверждено Постановлением Правительства РФ от 11 ноября 2002 г. N 805 (далее — Положение). Согласно п. 3 документа в нем содержится полная информация о любом лице, подвергнутом дисквалификации (Ф.И.О., дата и место рождения, место жительства, дата совершения правонарушения, срок дисквалификации, дата его начала и истечения и т.д. и т.п.).

При этом в силу п. 5 Положения информация, содержащаяся в реестре, является открытой. Срок ее предоставления заинтересованным лицам составляет 5 дней с даты получения уполномоченным федеральным органом (то есть с начала этого года — Федеральной налоговой службой) соответствующего запроса. Однако порядок направления запроса, а также формирования и передачи заявителю сведений из реестра в Положении не прописан. Установить его, а также форму выписки из реестра должен опять же уполномоченный федеральный орган. В связи с этим поначалу в преддверии вступления в свои права ведомства, ответственного за «черный список», представителями Федеральной налоговой службы было выпущено Письмо от 28 декабря 2011 г. N ПА-4-6/22455@, разъясняющее порядок предоставления информации из реестра. Однако время «подпорок» прошло. Приказом ФНС России от 6 марта 2012 г. N ММВ-7-6/141@ утверждены новый Порядок предоставления информации из реестра дисквалифицированных лиц и соответствующая форма выписки. Не далее как 18 мая Приказ прошел регистрацию в Минюсте.

Порядок предоставления сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц

Приказом ФНС России от 31.12.2014 N НД-7-14/700@ утвержден Порядок предоставления сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, форм выписки из реестра дисквалифицированных лиц и справки об отсутствии запрашиваемой информации.

В соответствии с указанным Порядком предоставление сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, является государственной услугой.

Стандарт предоставления данной государственной услуги устанавливается Административным регламентом предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц, утвержденным Приказом Минфина России от 30.12.2014 N 177н (далее — Административный регламент).

Государственная услуга предоставляется ФНС. Непосредственное предоставление заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре, осуществляют территориальные налоговые органы и уполномоченная организация.

Результатом оказания государственной услуги являются:

• предоставление содержащихся в реестре сведений о конкретном дисквалифицированном лице путем выдачи (направления) заявителю выписки из реестра;
• предоставление справки об отсутствии в реестре сведений о запрашиваемом лице;
• предоставление информационного письма о невозможности однозначно определить запрашиваемое лицо.

Срок предоставления государственной услуги не должен превышать пяти рабочих дней со дня получения (регистрации) территориальным налоговым органом, уполномоченной организацией соответствующего запроса.

Оказание государственной услуги осуществляется по соответствующему запросу заявителя о предоставлении сведений, содержащихся в реестре, о конкретном дисквалифицированном физическом лице, согласно Приложениям к Административному регламенту.

Запрос можно представить:

Заявитель вправе направить одновременно с запросом документ, подтверждающий внесение платы за предоставление сведений, содержащихся в реестре.

Основания для отказа в приеме документов, необходимых для предоставления государственной услуги, отсутствуют.

Основания для приостановления предоставления государственной услуги также отсутствуют.

Отказ в предоставлении государственной услуги осуществляется в следующих случаях:

• несоответствие сведений, содержащихся в усиленной квалифицированной электронной подписи лица, направившего запрос в электронном виде с использованием официального сайта ФНС в Интернете или Единого портала, сведениям, содержащимся в реестре;
• наличие сведений о непоступлении платы за предоставление информации, содержащейся в реестре.

Предоставление заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре, в виде выписки либо справки осуществляется в соответствии с п. 1 Постановления Правительства РФ от 03.07.2014 N 615 «Об установлении размера платы за предоставление сведений из реестра дисквалифицированных лиц, а также об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» за плату в размере 100 руб.

Банковские реквизиты для перечисления указанной платы можно найти на официальном сайте ФНС или управлений ФНС по субъектам РФ.

Прием и выдача документов осуществляются в течение всего рабочего дня территориального налогового органа (без перерыва на обед). По решению руководителя территориального налогового органа организуется предварительная запись для представления документов, необходимых для оказания государственной услуги. В последнем случае предварительная запись осуществляется при обращении заявителей в территориальный налоговый орган непосредственно или по телефону. Заявителю сообщаются время приема документов и окно или кабинет, в которые следует обратиться в назначенное время.

Обеспечивается возможность получения заявителем информации о предоставляемой государственной услуге на официальных сайтах ФНС и управлений ФНС по субъектам РФ в Интернете, Едином портале госуслуг и в МФЦ.

Таким образом, любое заинтересованное лицо вправе получить информацию из реестра дисквалифицированных лиц по соответствующему запросу в органах ФНС за плату в размере 100 руб. Информация предоставляется в течение пяти рабочих дней.

А.П.Тишин

Эксперт журнала

«Страховые организации:

бухгалтерский учет

и налогообложение»

Как получить сведения из реестра налоговой службы

На сайте ФНС https://service.nalog.ru/disqualified.do любое заинтересованное лицо может получить сведения из реестра абсолютно бесплатно. Путем заполнения формы. Для этого понадобятся сведения о:

• Ф.И.О. лица
• дате рождения лица
• наименовании и ИНН организации, где гражданин работал

Но достаточно ввести даже реквизит для поиска. Сведения из реестра дисквалифицированных лиц отображаются на сайте.

Однако есть ситуации, когда сведений с сайта недостаточно. Выписка о конкретном дисквалифицированном лице или справка об отсутствии запрашиваемой информации предоставляются за плату. Размер ее составляет 100 рублей. Для получения выписки или справки заинтересованное лицо направляет запрос.

Запрос о предоставлении информации из Реестра на бумажном носителе представляется при личном обращении в ФНС. Или почтовым отправлением, причем независимо от адреса места нахождения (места жительства) заинтересованного лица или лица, о котором запрашиваются сведения. Можно подать запрос и через Интернет.

Оплатить предоставление информации

Получить сведения из реестра стоит 100 руб. (ч. 3 ст. 32.11 КоАП РФ, п. 1 Постановления Правительства РФ от 03.07.2014 N 615 и п. 27 Регламента).

Документ об оплате (платежное поручение) нужно приложить к запросу. Если этого не сделать, налоговая инспекция самостоятельно запросит сведения об оплате у Федерального казначейства (п. 9 Порядка и п. 21 Регламента).

Без оплаты сведения из реестра дисквалифицированных лиц не получить (абз. 2 п. 9 Порядка, пп. «б» п. 25 и пп. «а» п. 72 Регламента).

Примечание. Как бесплатно получить сведения из реестра

На официальном сайте ФНС России есть электронный сервис «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц». Он дает возможность посмотреть сведения в реестре по определенным реквизитам, а также получить информацию в электронной форме. Платить за данную услугу не надо (абз. 6 ч. 3 ст. 32.11 КоАП РФ и Письмо ФНС России от 13.02.2014 N СА-4-14/2279).

Проверка дисквалифицированных лиц в Контур.Фокус

Проверить потенциального партнёра на дисквалификацию можно в системе Контур.Фокус, где ежедневно сверяются данные с сайта ФНС. На карточке компании есть блок «Особые реестры ФНС», в котором отображаются  данные по дисквалифицированному лицу. Контур.Фокус автоматически проверяет появление фирмы или физлица в одном из таких перечней, если включена функция «Наблюдение за контрагентом». Также доступны списки массовых адресов и массовых руководителей, лица с неуплаченными налогами задолженностью свыше тысячи рублей, фирмы, пренебрегающие сдачей отчётов, и те, с кем налоговики не смогли связаться по официальным контактам.

Когда будущий работодатель обязан проверить соискателя на дисквалификацию

Если в компании меняется руководитель, претендента на высокую должность до заключения трудового договора с ним обязательно нужно проверить на дисквалификацию. Это требование не трудового законодательства, а Кодекса РФ об административных правонарушениях (ч. 2 ст. 32.11 КоАП РФ).

Заключение с дисквалифицированным лицом договора на управление юридическим лицом влечет наложение административного штрафа на юридическое лицо до 100 000 руб.

Кроме того, само дисквалифицированное лицо за управление организацией в течение срока дисквалификации может быть оштрафовано на 5000 руб. (ст. 14.23 КоАП РФ).

Составить запрос

Запрос от имени компании нужно составить по унифицированной форме, которая приведена в Приложении N 3 к Регламенту (п. 19 Регламента).

В тексте запроса следует указать, каким способом заявитель желает получить ответ. Нежелательные способы необходимо зачеркнуть, что прямо предусмотрено в форме запроса.

Запрос должен подписать тот человек, который уполномочен заключить договор (контракт) с руководителем организации (ч. 2 ст. 32.11 КоАП РФ). Копию документа, подтверждающего эти полномочия, нужно приложить к тексту запроса.

Примечание. Эти полномочия могут быть подтверждены, например, в доверенности (ст. 185 ГК РФ).

Образец

Получение документов из РДЛ в электронном виде

Услуга в электронном виде до сих пор доступна не на всей территории РФ. Вот инструкция, как получить в налоговой справку об отсутствии дисквалификации, используя сайт ФНС или госуслуг:

1. Пройдите авторизацию на сайте ФНС или госуслуг.
2. Сайт госуслуг после запроса переадресует вас на сайт налоговой службы.
3. На странице запрашиваемой услуги необходимо ввести основные реквизиты запроса.
4. Вы получите доступ к сведениям реестра по вашему запросу, плата за доступ к сведениям, содержащимся в РДЛ, не взимается. Но если, кроме информации, нужен заверенный ответ, придется доплатить.
5. Нужный документ предоставят в течение 5 дней указанным вами способом.

ВАЖНО! При подаче заявления через интернет, кроме даты и подписи заявителя, в обращении понадобится квалифицированная электронная подпись. Электронная справка или выписка, заверенная электронной подписью сотрудника ФНС РФ, придет в личный кабинет налогоплательщика

Эта форма ответа приравнивается законодательством к официальному документу на бумажном носителе (ч. 1 ст. 6 № 63-ФЗ от 06.04.2011 в редакции от 23.06.2016 «Об электронной подписи»)

Электронная справка или выписка, заверенная электронной подписью сотрудника ФНС РФ, придет в личный кабинет налогоплательщика. Эта форма ответа приравнивается законодательством к официальному документу на бумажном носителе (ч. 1 ст. 6 № 63-ФЗ от 06.04.2011 в редакции от 23.06.2016 «Об электронной подписи»).

В 2020 году порядок получения справок и выписок из реестра собираются усовершенствовать: начнут выдавать в электронном виде бесплатно.

За что включают в реестр дисквалифицированных лиц

Дисквалификация — форма административного наказания для граждан. Оно относится к числу длящихся. Порядок применения регулируется ст. 3.11 КоАП. Срок применения — от 6 месяцев до 3 лет. Для дисквалификации и внесения в реестр необходимо судебное решение. Досрочное прекращение — только через суд. Это регулируется п. 11 Приказа ФНС № ММВ-7-6/941@ от 19.12.2011.

Налоговая служба исключает гражданина из РДЛ в двух случаях:

• при прошествии срока дисквалификации;
• на основании заверенной копии судебного постановления о снятии наказания.

Перечислим причины дисквалификации:

• нарушение руководителем государственного или муниципального органа власти законодательства о защите конкуренции;
• совершение экономического преступления, например, нарушение процедуры банкротства, инициирование фиктивного банкротства;
• нарушение порядка регистрации юридических лиц и их ликвидации, закона об образовании, порядка ценообразования;
• нарушение трудового законодательства и ТК РФ.

Информация в РДЛ содержит сведения:

• личные персональные данные дисквалифицированного и место работы на момент правонарушения;
• сведения о наказании (срок, период, реквизиты судебного постановления, в том числе о прекращении наказания — в случае наличия);
• сведения о самом правонарушении.

Понятие дисквалификации

В соответствии со ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта РФ, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ, либо осуществлять деятельность по предоставлению государственных и муниципальных услуг, либо деятельность в сфере подготовки спортсменов (включая их медицинское обеспечение) и организации и проведения спортивных мероприятий, либо осуществлять деятельность в сфере проведения экспертизы промышленной безопасности, либо осуществлять медицинскую деятельность или фармацевтическую деятельность. Административное наказание в виде дисквалификации назначается судьей.

Минимальный срок, на который дисквалифицируется лицо, — шесть месяцев, максимальный — три года.

Дисквалификация может быть применена к лицам, замещающим должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта РФ, должности муниципальной службы, к лицам, осуществляющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров (наблюдательного совета), к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, к лицам, занимающимся частной практикой, к лицам, являющимся работниками многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, работниками иных организаций, осуществляющих в соответствии с законодательством РФ функции многофункционального центра, или работниками государственного учреждения, осуществляющего деятельность по предоставлению государственных услуг в области государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним и государственного кадастрового учета недвижимого имущества, либо к тренерам, специалистам по спортивной медицине или иным специалистам в области физической культуры и спорта, занимающим должности, предусмотренные перечнем, утвержденным в соответствии с законодательством РФ, либо к экспертам в области промышленной безопасности, медицинским работникам, фармацевтическим работникам.

Таким образом, дисквалификация является видом административного наказания, заключающегося в лишении права в течение определенного периода времени занимать определенные должности, в том числе осуществлять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в органе юридического лица.