Сколько цифр в расчетном счете и что они значат

Расшифровка цифрового кода расчетного счета

Открывая РС, сотрудники банка предоставляют хаотичный набор чисел, который являются индивидуальным шифром для каждого клиента. Но все цифры счета имеют свое строгое последовательное значение, исходя из данных клиента. Разберем все по порядку.

Количество цифр в расчетном счете содержит 20 чисел, которые распределены в определенные группы по смыслу:

В первую группу входит три числа, в которых содержится шифр назначения и принадлежности клиента банка:

• Шифр чисел от 102 до 109 – это ведение учета движения денежных средств у кредитных учреждений;
• С 203 по 204 – операции, которые фиксируют движения драгметаллов и камней клиентов и самого банка;
• Цифра 3 (301-329) – движения по проводкам между банками;
• Для обмена ценными бумагами определены регистры с 501-526.

Четвертая сотня первой группы предназначена для характеристики компаний, госучреждений, коммерческих организаций. При оплате в бюджет всех уровней используют такая группа цифр:

• 401 – для платежей в федеральный бюджет;
• 402 – для платежей в местный и региональный бюджет;
• 403 – этот код предназначен для использования в управлении денежными средствами Минфина и кредитованием зарубежных государств.
• Отдельный код с номером 404 используется фондами социального страхования (ПФ, ФФОМС, ФСС);
• 405-406 – госучреждения, у которых учредители являются органы власти федерального или местного назначения;
• 407 номер используется организациями коммерческого и некоммерческого характера, руководство которых являются частные лица или компании;
• 408 – физлица.

Код с 411-425 – это размещение депозитов на банковских счетах:

• С 411 по 419 – принадлежат государству или госорганизациям;
• С 420 по 422 – коммерческим или некоммерческим организациям частных лиц;
• 423 – гражданам РФ;
• 424 – зарубежным компаниям;
• 425 – физлицам других государств.

Собственные и привлеченные капиталы банка учитываются по кодировке, начиная с 430 регистра.

Эта группа является дополнением первой группы. Расшифровку дополнительных цифр рассмотрим на примерах:

• Код 40701 – учреждения, относящиеся к финансовому сектору;
• Код 40702 – закрытые т открытые общества;
• Код 40703 – некоммерческие объединения;
• Код 40704 – выделение денежного капитала для проведения предвыборной компании;
• Код 40101 – федеральные налоги, которые предназначены для распределения;
• Код 40203 – выделенные денежные средства для частных организаций;
• Код 40307 – кредитные займы, полученные из других государств.

Для клиентов банков с регистром 408 дополнительные числа означают:

• 02 – ИП, прошедшую регистрацию в РФ;
• 03-09 – зарубежные граждане, ИП, компании;
• 10 – капитал, гражданина РФ, направленные на проведение избирательной компании;
• 12-15 – денежные средства иностранных частных лиц, компаний по видам назначения;
• 17 – граждане России.

Группа включает расшифровку движение денежных средств в определенной валюте:

• 810 – рубль;
• 840 – доллар США;
• 978 – евро;
• 980 – гривна;
• 156 – нюань и т.д.

Код этой группы состоит из одной цифры, которая является проверочным ключом, позволяющий определить правильность обозначения счета при компьютерной обработке. Специальная банковская программа, на основании введенных данных о клиенте, выводит контрольную цифру. Для движения денежных средств клиента она значение не имеет.

Следующие четыре числа обозначают номер филиала или подразделение финансового учреждения. Если стоят 0000, то это означает, что это головной офис банка.

Последние семь цифр означают порядковый номер банковского расчетного счета.

Это интересно: номер лицевого банковского счета и пластиковой карты не совпадают. Можно завести несколько пластиковых банковских карт на один банковский счет.

Сложности собственников счетов

Каждый раз, когда возникает необходимость сообщить стороннему лицу реквизиты своего текущего или расчетного счета, многие сталкиваются с массой неудобств и неясностей:

• Сколько знаков в р/с?
• Совпадают ли они с номером, выгравированным на пластиковой карте?
• Почему обязательных к сообщению атрибутов счета так много? Кому и для каких целей нужны все эти ОКПО, КОРР, БИК, БУК, БУГАГА, ХЗ и КС? Разве нельзя как-то упростить перечень обязательных сведений? Ведь адрес электронной почты, интернет-ресурса или ICQ имеют гораздо более простые реквизиты. Мобильный номер в международном формате состоит всего из 12 цифр, однако этого достаточно, чтобы дозвониться до абонента из любой точки мира. Так почему банки заставляют своих клиентов диктовать бухгалтериям длинный номер c уймой непонятных цифр и букв?

• Цифр всегда столько, сколько установлено приложением к Инструкции ЦБ РФ от 16.07.12 N 385-П относительно порядка бухучета в финансовых учреждениях РФ. Их всегда 20. Это правило действует на всей территории России и не предполагает исключений. Кому бы ни принадлежал счет: гражданину, предприятию или государственной структуре; в какой валюте не был бы открыт и для каких целей рассчитан: текущий, депозитный, заемный – он всегда состоит из двадцати знаков.
• Номер р/с никак не связан с номером привязанной к нему пластиковой карты:

1. они имеют разное количество знаков: количество цифр в расчетном счете – 20, карты – 16;
2. под один р/с могут быть выданы одновременно несколько действующих карт (например, для собственника и доверенного лица) с разными номерами;
3. в случае размагничивания, утери или других проблем с картой, владельцу выдают новую, которая имеет другой серийный номер;
4. пластиковая карта может стать источником сведений о номере счета только для работника банка-издателя, имеющего доступ к внутрибанковской базе данных;
5. отдельные финансовые учреждения предоставляют клиентам возможность производить взаиморасчеты внутри системы через терминалы самообслуживания, пользуясь сугубо номером пластика, однако это исключение, а не правило.

Реквизиты для оплаты счета столь сложны и вряд ли упростятся по двум причинам:

1. нормативной – форма платежных поручений, квитанций и других финансово-расчетный операций утверждена законодательно;
2. фактической – в отличие от номера телефона или электронной почты, которые являются произвольной последовательностью случайных знаков, цифры расчетного счета значимы, и подлежат анализу (как например, полосы штрихкода).

Остальные разделы номера счета

Разряд 9 – это защитный ключ или по-другому проверочная цифра, с ее помощью проверяют корректность обозначения счета при помощи компьютерных программ. Также, он отделяет разряды счета, для которых предусмотрено обязательное обозначение реквизитов номера счета, от остальной части счета (разряды с 10 по 20), которую кредитные организации присваивают самостоятельно.

Чаще всего с 10 по 13 разряды ставится номер филиала, далее уже следует номер лицевого счета, полученный в кредитной организации. В номере филиала и номере лицевых счетов свободные знаки обозначается нулями/

Примеры нумерации лицевых счетов

Пример 1. Лицевой счет коммерческой организации, которая находится в федеральной собственности, открытый для учета средств клиента:

Номер расчетного счета (разбит для удобства на коды) – 40502840200210000237

Расшифровка расчетного счета:

40502 (разряд с 1 по 5) – счет коммерческой организации, находящаяся в федеральной собственности;

840 (разряд с 6 по 8) – валютный счет, валюта счета – доллар США;

2 (разряд 9) – защитный ключ (проверочная цифра);

0021 (разряд с 10 по 13) – номер филиала;

0000237 (разряд с 14 по 20) – порядковый номер лицевого счета.

Пример 2. Депозитный счет физического лица со сроком выше 3 лет в рублях:

Номер расчетного счета (разбит для удобства на коды) – 42307810500120000845

Расшифровка расчетного счета:

42307 (разряд с 1 по 5) – депозитный счет физического лица, открыт на срок свыше 3 лет

810 (разряд с 6 по 8) – код валюты — Российский рубль;

5 (разряд 9) – защитный ключ (проверочная цифра);

0012 (разряд с 10 по 13) – номер филиала;

0000845– порядковый номер лицевого счета.

Можно легко заметить, что самой информативной частью в расшифровке счета для простого пользователя являются первые восемь разрядов счета.

Остальные цифры счета имеют больше значение для банковских специалистов. Однако, необходимо всегда внимательно писать все цифры счета и правильно заполнять реквизиты платежных поручений. Это поможет сберечь финансы и будет гарантом душевного спокойствия.

Расшифровка числовой комбинации расчетного счета

С номерами банковских счетов сталкиваются юридические лица, частные предприниматели и физические лица, оформляющие карты в финансовых организациях (дебетового или кредитового типа). Регламентация вопросов по присвоению счетам определенных цифровых кодов относится к сфере действия Инструкции ЦБ РФ, датированной 16.07.2012 г. и зарегистрированной под № 385-П. Когда формируется номер расчетного счета, сколько цифр в него записывается – комбинация всегда составляется из 20 символов.

Правило 20 знаков распространяется на всех клиентов банковских структур. Такой порядок применяется к счетам юридических лиц и ИП, физических лиц. Присваиваемый счету код отличается от номера пластиковой карты, которая привязана к банковскому счету. На картах прописывается 16-тизначное кодовое обозначение. За несколькими карточками может числиться один расчетный счет банка, сколько цифр в его номере будет – это не зависит от количества карт или типа счета.

Бухучет операций по расчетным счетам: понятие, сущность, нормативно-правовая база

Расчетный счет открывают организации в банках для осуществления операционного обслуживания со средствами в безналичной форме. Расчетный счет необходим для следующих важнейших действий:

• хранение денежных средств учреждения в банке;
• снятие необходимых наличных сумм;
• взаиморасчеты с контрагентами;
• перечисление заработной платы на карточки сотрудникам.

Каждое предприятие имеет свой уникальный расчетный счет, и все действия проводятся банковскими работниками только после получения согласия и подтверждения от клиента.

Учет денежных средств на расчетном счете в бухгалтерии ведется на сч. 51 плана счетов (Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000). На дебете 51 «Расчетный счет» отражаются поступления средств, по кредиту проводятся выплаты. Регулируется такой учет в соответствии с действующим законодательством РФ:

• Гражданский кодекс РФ;
• Налоговый кодекс РФ;
• 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011;
• 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002;
• Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности»;
• «Положение о безналичных расчетах РФ» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 № 1256-У, от 11.06.2004 № 1442-У).

Основными формами первичной документации в бухучете операций по расчетному счету являются платежное поручение и платежное требование. Платежное поручение — это документ, который отвечает за денежные переводы организации, то есть за расчеты с поставщиками и иными контрагентами, за возврат кредитных сумм и процентов по ним и за прочие безналичные операции.

Платежное требование — это распорядительный документ получателя денежных средств, в котором содержится требование о переводе денег с расчетного счета должника на расчетный счет кредитора. Взаиморасчеты могут быть с предварительным акцептом плательщика или же проводиться банком без него.

Движение денег на банковских расчетных счетах в бюджетных учреждениях отражается по сч. 0 201 00 000, а 0 201 01 000 — средства на счете. Бухучет ведется организацией в разрезе доведенных ему КБК в ведомости аналитического учета ассигнований, объемов финансирования и кассовых расходов ПБС.

Операции по движению денежных сумм на расчетном счете отражаются в Журнале операций № 2 по банковскому расчетному счету на основании документов, приложенных к выпискам со счетов.

Структура параметра

Для удобства объяснения:

• разобьём последовательность на группы;
• пронумеруем каждую ячейку;
• заменим существующие значения буквами латинского алфавита.

Итак, банковский идентификатор имеет вид:

NNN * MM * VVV * K * FFFF * SS * ZZZZZ

Здесь между группами размещены «звёздочки» для удобства изучения. В договорах, бланках, квитанциях и платёжках череда записывается без промежуточных знаков. Уточним:

NNN — ячейки 1, 2, 3; номер балансового счета I;

MM – символы 4, 5; номер балансового счета II;

VVV – знаки 6, 7, 8; код валюты;

K – порядковая позиция 9; проверочный ключ;

FFFF – числа 10, 11, 12, 13; отделение или филиал КФУ;

SS – знаки в ячейках 14, 15; разновидность счёта;

XXXXX – символы с 16 по 20; лицевой, внутренний банковский ориентир.

Не играет роли, в каком банке расчетный счет открыл получатель или плательщик: цифр всегда двадцать.

Понятие о владельце

Первые три символа NNN содержат сведения о владельце. Комбинации расположены в интервале 102 — 705, где большинство кодов используется внутри банка или для межбанковских операций:

• учёт собственных капиталов, фондов, прибылей и убытков кредитного учреждения ведут на счетах, начинающихся с сочетаний 102 — 109;
• операции с драгоценными металлами и камнями банка и его клиентов применяют триады 203 и 204;
• для межбанковских проводок сформированы регистры 301–329; с этих комбинаций начинаются корреспондентские счета, обозначаемые в документах сокращением «к/с»;
• операции с ценными бумагами отражаются на регистрах 501-526.

Единое правило комплектации

Унифицированного подхода к идентификации лицевого номера не существует. У каждого КФУ собственный расклад по группам SS и ZZZZ.

Расчетный счет в «Сбербанке» содержит двадцать цифр, а разрядам 13 и 14 для рублёвого объекта присвоено значение 00.

Вывод 4. В приведённом в начале статьи примере 13 и 14 ячейки имеют значение 00, значит, что счет – рублёвый до востребования, не депозитный и не накопительный.

Расчетный счет в «ВТБ» состоит из двадцати знаков. Формируется по тем же правилам и инструкциям, что и у других российских банков. Единственное различие – лицевой номер, разряды с 14 по 20. Каждое КФУ старается защитить информацию и придумывает собственную схему кодировки.

Структура номера расчётного счёта

Расчётный счёт – это комбинация из 20 цифр, каждая из которых несёт в себе определённую информацию. Номер РС делится на несколько числовых групп, и все они подразумевают определённую характеристику РС. При этом нужно понимать, что внешне номерное значение счёта – в платёжных документах или в реквизитных данных организации – представляет собой длинное число без пробелов, точек или иных знаков.

Чтобы удобнее было разбираться со значением счёта, следует разбить его на части. Мы используем такой вид: 111.22.333.4.5555.6666666. Рассмотрим, что определяют данные разделы:

• 111 – счёт первого порядка банковского баланса – по цифрам узнают, кем открыт РС, и какие заявлены цели его использования;
• 22 – счёт второго порядка банковского баланса – по цифрам узнают о специфике деятельности держателя;
• 333 – обозначение валюты хранимых денежных средств;
• 4 – код проверки;
• 5555 – обозначение банковского отделения, в котором клиент открыл счёт;
• 6666666 – порядковой номер РС в системе кредитно-финансового учреждения.

Кому открывают счета? Физлицам, юрлицам (компаниям, предприятиям и т.д.), а также государственным структурам. Это, во-многом, определяет разнообразие номерных комбинаций банковских платёжных инструментов.

Т.к

цифровые последовательности – весьма длинные, важно не ошибиться при указании реквизитов. Любая ошибка при осуществлении транзакции может привести к тому, что средства уйдут не туда, куда следует

О том, какие комбинации могут использоваться в рамках одного счёта, читайте далее.

Главные отличия к/с от р/с

Давайте теперь наглядно посмотрим, чем же все-таки различаются эти два вида банковских счетов.

Расчетный счет:

• открывается только для ведения бизнеса (организациям и ИП) в банке;

• можно использовать даже для получения кредитных средств;

• осуществление переводов происходит по платежкам юрлиц и ИП;

• без открытия счета не получится масштабировать предпринимательскую деятельность.

Корреспондентский счет:

• открытие возможно только для банковских организаций в других банках и/или Центробанке;

• данный вид счета может быть использован только для реализации перечислений и принятия денег;

• операции осуществляются только по указаниям от банков;

• без наличия корсчета банк не сможет легально работать на территории России, поэтому его открытие обязательно для финансовых организаций.

Из сказанного можно сделать вывод, что корсчет имеет прямое отношение только к банкам и необходим для их внутренних расчетов, но никакого отношения к другим категориям пользователей он не имеет.

Чтобы отличить р/с от к/с, не потребуется специальных знаний. Все коррсчета начинаются с цифр 301, а расчетные, только с 407 или 408. Это видимый метод отличия счетов.

Какие операции можно проводить по расчетному счету

По расчетному счету допускается проведение следующих действий:

1 Пополнение счета. Если ваша фирма оказывает услуги с использованием наличных средств, то пополнение производится через кассу банка или через банкомат/терминал.

В целом банки осторожно относятся к таким операциям и, если вы попробуете подобным образом ежедневно «закачивать» на счет миллионы дензнаков, у службы безопасности кредитной организации возникнут вопросы. Они вполне резонно постараются выяснить, насколько законным путем получены данные средства

Поэтому следует тщательно сохранять всю отчетность по наличным операциям – при больших оборотах банк может ее затребовать.

2 Снятие со счета наличных средств. Такие операции банки тоже не очень любят: на снятие крупных сумм часто устанавливаются драконовские комиссии. Как правило, систематически снимать значительные средства можно только через кассу банка.

3 Переводы в адрес юрлиц и ИП. Оплата поставок, оказанных услуг, выполненных работ – для проведения таких расчетов с контрагентами необходимо создать платежное поручение. Можно оформить платежное поручение в бухгалтерской программе, например 1С, распечатать и принести в банк. Но этот способ более затратный и редко используется предпринимателями. Большинство современных банков, оказывающих услуги расчетно-кассового обслуживания, позволяют создавать платежные документы удаленно (из дома или офиса), что гораздо удобнее и быстрее, чем бегать по отделениям банка и стоять в очередях.

4 Обязательные платежи в Налоговую, ПФР и ФСС. Онлайн-сервисы многих банков позволяют формировать платежки в адрес государственных органов.Комиссию за перевод обычно не берут.

5 Переводы в адрес физических лиц.Если вы ИП без сотрудников, то с помощью этого вида платежей можно переводить заработанные деньги на карту, оформленную на вас как на физическое лицо. В большинстве банков это дешевле, чем если обналичивать деньги в кассе.Только не вздумайте заниматься авантюрами с обналичиванием средств – счет заблокируют моментально.

6 Получение безналичных платежей от физических и юридических лиц. Денежные средства на счет поступают от платежей, проведенных через кассу банка, эквайринговые pos-терминалы и от обычных платежей, совершенных по платежным документам.

Образец расчетного счета

Законодательство не обязывает организацию иметь счет. Но вносить платежи в бюджет, в т.ч. уплачивать налоги, а также принимать оплату от юридических лиц необходимо с его использованием.

Номер счета коммерческой российской организации имеет единый для всех банков вид и всегда начинается с цифр 40702810. В этих числах зашифрована важная информация.

Первые 3 цифры (407) свидетельствуют о том, что компания коммерческая. Для бюджетных организаций — это код 401. Цифры с 6 по 8 (810) — это указание на валюту ведения счета. Код 810 используется банками для определения рубля.

Цифр в расчетном счете любой организации всегда 20. Это следует знать, чтобы проверить себя при ручном вводе.

Расшифровка

Расчетный счет индивидуального предпринимателя состоит из 20 цифр, несущих определенную смысловую нагрузку. Расшифровка цифровых значений осуществляется с учетом порядка их размещения:

• 1-3 – обозначают номер балансового счета (например: 408 – прочие счета):
• 4-5 – определение балансового счета 2-го порядка (40802 – счет принадлежит ИП);
• 6-8 – кодовое значение валюты счета (например: 810 – российские рубли);
• 9 – контрольная цифра, рассчитанная особым образом и позволяющая проверить действительность счета;
• 10-13 – обозначение кода подразделения банка, оформившего расчетный счет;
• 14-20 – внутренний номер клиента, установленный банковским учреждением.

Банковские реквизиты организации, наряду с расчетным счетом, включают также следующие обозначения, предоставление которых необходимо для предотвращения ошибок в денежных переводах:

• наименование банка, оформившего счет;
• корреспондентский счет банка;
• БИК банковской организации.

Порядок расшифровки

Первая пятерка цифр в номере расчетного счета определена группой счетов банковского баланса, утвержденных Банком России и разделенных 2-мя категориями: 3-значной спецификой расчетов и 2-значным неотделимым дополнением к ней.

Расшифровка первого раздела представлена следующими значениями:

• 102-109 – счета, принадлежащие фондовым структурам, а также предназначенные для хранения средств, учета прибыли и убытков;
• 203-204 – оформление счетов в драгоценных металлах;
• 301-329 – осуществление межбанковских расчетов;
• 401-402 – счета для бюджетных перечислений;
• 403 – средства, подведомственные Министерству финансов;
• 404 – балансы внебюджетных фондовых структур;
• 405-406 – расчетно-кассовое обслуживание государственных организаций;
• 407 – расчеты, производимые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
• 408 – обслуживание физических лиц;
• 411-419 – хранение вкладов государственных организаций;
• 420-422 – вклады коммерческих организаций в статусе юридического лица;
• 423 – хранение средств физических лиц – резидентов;
• 424 – счета, открытые зарубежным организациям;
• 425 – вклады физических лиц – нерезидентов;
• 430 – счета банков;
• 501-526 – учет ценных бумаг.

Трактовка дополнительных 2-х цифр неразрывно связана с первой тройкой. Так, для юридических лиц применима следующая расшифровка:

• 40701 – деятельность компании связана с финансовыми операциями;
• 40702 – расчетно-кассовое обслуживание закрытых обществ;
• 40703 – хранение средств некоммерческих организаций;
• 40704 – денежные средства, предназначенные для организации выборов и мероприятий общественной направленности.

Четвёртое Управление

Банки обслуживают не только собственную корпорацию, но и клиентов – физических и юридических лиц. Открытие счета сопровождается извещением о присвоении группы обозначений, по которой идентифицируют клиента. Для операций пользователей созданы инструменты, начинающиеся с цифры «4»:

• 401 – платежи в федеральный бюджет;
• 402 – пополнение местных и региональных бюджетов;
• 403 – операции с прочими средствами Минфина и займами иноземных стран, полученными и выданными;
• 404 – признак социальных фондов – пенсионного, медицинского, социального страхования;
• 405 и 406 — учредителями предприятиям значатся федеральные или местные органы власти;
• 407 — признак коммерческих и некоммерческих организаций, владельцами которых являются частные лица и компании;
• 408 — прочие клиенты;
• 411-425 – для работы с размещёнными в КФУ депозитами граждан и организаций;
• 430­ и далее — для учёта внутренних операций КФУ.

Пара MM используется как дополнение к NNN, уточняет информацию о владельце.

Шифр 407 обозначает, что клиент — негосударственное учреждение, а дальше идёт уточнение:

• 40701 – кредитные организации;
• 40702 – коммерческие структуры;
• 40703– некоммерческие структуры;
• 40704 — кошелёк для проведения избирательных кампаний.

Вывод 1. В рассмотренном в начале статьи примере расчетный счет начинается с комбинации 40702, что означает – коммерческая структура, владельцем которой являются частные лица и компании.

Корреспондентский счет

Данный вид счета нужен для внутреннего взаимодействия банков. А если быть точнее, то банковским организациям также необходимы счета, как и предпринимателям. Ведь они также постоянно проводят между собой различные транзакции. И именно поэтому финансовым организациям нужно заключать друг с другом корреспондентские договора.

Такое соглашение подписывается с банками или Центробанком. Чаще банки стараются подписывать корреспондентский договор именно с ЦБ, так как в таком случае денежные средства будут точно в сохранности. Хранящиеся на корр счете деньги будут находиться под защитой Центробанка. Наверняка, каждый хоть однажды слышал про банк, который обанкротился или лишился лицензии на кредитно-финансовую деятельность. Как правило, в такой неприятной ситуации придется обращаться в страховую компанию, которая застраховала вклады и подождать немалое количество времени, чтобы возместить денежные средства. 

Если спрашивать у юрлиц, какую банковскую организацию они выбрали для расчетов, то наверняка у каждой из них будут выбраны различные банки. Именно для взаиморасчетов между компаниями, предпочитающими разные финансовые организации, и требуется корреспондентский счет, так как переводить средства банки будут между друг другом. И поэтому корр счет можно назвать расчетным, но использующимся только между банками.

А вот среди корсчетов также есть различие и их делят на:

1. Ностро — так называют счета, которые были открыты в другой банковской организации.

2. Лоро — это название говорит о том, что банк открывает корр счета для иных банков.

3. Востро — такое название присваивается тем счетам, которые открываются для заграничных финансовых организаций.

Справка! На территории России практически не встречается название «Востро». Чаще при заведении корсчета для заграничной банковской организации, встречается такое же название, как и для отечественных банков — «Лоро».

Помните, если платеж будет осуществляться в банковскую организацию, то обязательно нужно указать не только расчетный счет, но и корреспондентский счет адресата. А если перевод осуществляется внутри одной банковской организации, то указывать к/с нет необходимости. Также стоит знать, что, если используется корр счет, то не обязательно в транзакции участвуют только две финансовые организации, их может быть несколько, в зависимости от направления платежа (региона нахождения), межбанковскими отношениями, способностью передачи информационных данных и других показателей.

Доступные операции с расчетным счетом

Компаниям и индивидуальным предпринимателям доступны следующие виды банковских операций с использованием расчетного счета:

1. Пополнение счета наличными средствами через кассу банка или посредством банкоматов.
2. Снятие наличных средств. В зависимости от условий различных банков осуществление процедуры возможно в кассе учреждения, собственных банкоматах финансовой организации, банкоматах и офисах сторонних банковских структур.
3. Денежные переводы юридическим лицам и ИП. Для осуществления операции необходимо сформировать платежное поручение в личном кабинете онлайн-банка или на бумажном носителе в банковском офисе.
4. Осуществление переводов физическим лицам. Процедура предусматривает комиссию, установленную банком в соответствии с внутренним регламентом. Популярная сегодня услуга зарплатных проектов обеспечивает ежемесячную выплату заработной платы сотрудникам предприятия на выгодных условиях.
5. Налоговые и бюджетные платежи – осуществляются посредством платежных поручений. В большинстве банков комиссия за перевод налогов и взносов в государственные фонды не взимается.
6. Входящие платежи от юридических и физических лиц. Банк обеспечивает прием денежных средств в безналичном порядке от контрагентов, а также частных лиц, осуществляющих оплату через терминалы эквайринга, кассу банка или перечислением с личного счета.

Значение расчетного счета

Открытие расчетного счета означает, что компания готова работать успешно и плодотворно. Компании, благодаря банковским операциям, могут выполнять такие действия:

1. Поступление денежных средств в банковскую «копилку» клиента;
2. Безналичный расчет с поставщиками;
3. Расчет по налогам с госучреждениями (ИФНС, ФСС, ПФ, ФФОМС);
4. Получение кредита для развития бизнеса;
5. Выдача заработной платы своим работникам;
6. Точный учет движения денежных средств;
7. Полная безопасность для хранения наличности.

Для удобства клиентов используется банковский электронный документооборот, с помощью которого выполняются все банковские операции, не выходя из офиса.

Важно знать о выборе банка, чтобы быть полностью уверен в сохранности своих сбережений

Обратите внимание на уровень известности и степень доверия к коммерческому учреждению. Сведения о кредитном учреждении можно узнать на сайте Центрального банка www.cbr.ru

Немаловажными критериями в выборе банка являются тарифы на банковские услуги при открытии и финансовых операциях, наличие отделений банка и банкоматов, электронная взаимосвязь банка и клиента.

Как можно использовать расчетный счет

Мы уже разобрались с тем, что он является хранилищем безналичных средств физического или юридического лица. Теперь вам нужно запомнить правила ввода и вывода средств из этого хранилища. Иначе вы попадете под санкции 115-ФЗ или «прицел» налогового инспектора. Российское законодательство утверждает, что расчетные счета можно использовать для следующих операций:

• перечисления налогов и сборов в государственные фонды;
• перечисления денег за товары и услуги контрагентам;
• оприходование кассы (сдача наличных в банк, с зачислением этих средств на счет);
• получение наличных для подотчетных целей (командировки, дивиденды и прочее);
• получение наличных для выплаты заработной платы.

Обратите внимание: ни в одном законе не регламентируется количество открытых предприятием или ИП расчетных счетов. Вы имеете полное право заводить хоть по одному счету в каждом банке

Причем информация о каждом из них будет передаваться в контролирующие органы в день открытия.

Структура расчетного счета

Как правило, расчетные счета используют в целях надежного и быстрого доступа к собственным средствам по первому требованию. Дополнительным бонусом является то, что на остаток средств начисляются небольшие проценты, однако их размер настолько мал, что заработать на них не представляется возможным.

Пример расчетного счета выглядит следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

Исходя из примера, 20-значное число разбито на несколько групп, каждая из которых несет в себе определенную информационную нагрузку.

Группа А

Расшифровка расчетного счета, а именно группы А, представляет собой обозначение номера балансового счета первого порядка. Данные 3 разряда играют ключевую роль, так как отражают основное назначение счета, его принадлежность, в частности, для кредитных организаций:

• 102-109: фонды, капиталы и прибыли и убытки;
• 203-204: хранение и перемещение драгметаллов и драгкамней;
• 301-329: межбанковские операции;
• 501-526: обращение ценных бумаг.

Для клиентов предназначены следующие счета:

• 401: оплата платежей в федеральный бюджет;
• 402: оплата платежей, поступающих в региональный и местный бюджеты;
• 403: управление прочими средствами, находящимися в распоряжении Министерства финансов, а также кредитами, полученными и выданными от иностранного государства (для всех уровней);
• 404: внебюджетные фонды;
• 405-406: предприятия, учредителями которых являются органы власти государственного и муниципального уровня;
• 407: коммерческие и некоммерческие организации, созданные физическими и юридическими лицами;
• 408: иные лица.

Начиная с 411, расшифровка цифр расчетного счета, обозначает вклады, размещенные в банках, например:

• 411-419: для организаций, владельцами которых выступает государство;
• 420-422: частные компании (коммерческие и некоммерческие);
• 423: российские граждане;
• 424: иностранные организации;
• 425: иностранные граждане.
• 430: собственные и привлеченные средства банков, прибыли и иные операции, проводимые внутри кредитной организации.

Группа Б

4-й и 5-й знаки более подробно расшифровывают значения группы А. Так, вторая группа предназначена для указания на назначение бюджетных средств (федеральные налоги, предназначенные для распределения; деньги, выделенные из регионального бюджета и адресуемые организациям различной организационно-правовой формы и т.д.).

Относительно внебюджетных фондов группа Б отражает их вид, то есть ФОМС, ПФ, ФСС.

Для государственных предприятий эта группа означает вид деятельности:

• коммерческая, целью которой является получение прибыли;
• некоммерческая, цель которой заключается в достижении общественно значимой цели.

Кроме того, частным компаниям присваиваются:

• 40701: принадлежность организации к финансовому сектору, а именно центрам микрофинансирования, негосударственным пенсионным фондам, кредитным союзам и т.д.);
• 40702: разделение на ООО и ЗАО;
• 40703: некоммерческие организации;
• 40704: хранятся и распределяются средства, которые предназначены для проведения выборов и референдумов.

Группы В, Г, Д и Е

Третья группа указывает на валюту, в которой производятся операции, а именно:

• 643: рубль;
• 840: американский доллар;
• 978: евро;
• 156: юань и т.д.

Первые три группы расчетного счета (А, Б и В) несут на себе основную смысловую информацию.

• 4-я группа Г отражает контрольную цифру. Рассчитывается она по достаточно сложному алгоритму и предназначается для проведения проверки правильности счетов выполняемых операций.
• 4 знака группы Д являются кодом подразделения банковского учреждения. Если в данном разделе стоит 0000, то это указывает на головной офис банка.
• Группа Е – внутренний лицевой счет непосредственно в кредитном учреждении.

Таким образом, расшифровка номера расчетного счета позволяет выяснить, кому он принадлежит, в каких целях используется и в какой валюте проводятся все операции.

Кому нужно открывать р/с?

Многие консультанты говорят, что обязательно для всех категорий предпринимателей оформлять расчетный счет, но это на самом деле не так. Согласно действующему законодательству, ведение расчетного счета является обязательным для каждого юридического лица.

Есть исключения для некоторых видов деятельности:

• индивидуальные предприниматели;
• кредитные учреждения (банки, МФО и прочее);
• граждане, которые занимаются частной практикой (в сферах юриспруденции, нотариусы, врачи и так дальше).

Важно отметить, что для каждого вида деятельности выделен номер в реестре, который и является частью номера р/с. Советуем вам ознакомиться с открытием счета в Тинькофф банке и Точка банке