Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2021 году

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

• персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
• договор купли-продажи имущества;
• документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
• декларация (форма 3-НДФЛ);
• квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
• справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• заявление на возврат средств;
• график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
• справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Шаг	Описание
Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации	По истечению отчетного периода, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.
Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.	В этом документе нужно указать:персональные данные налогоплательщика; ежемесячный заработок; стоимость ипотеки за период, по которому пишется заявление; сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка). Декларацию можно заполнить на официальном сайте НС РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.
Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в фискальный орган.	При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов. Налогоплательщик должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы, с которых оплачивался доход.
Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет.	Вместе с документами заявитель подает справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:

• 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
• 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.

Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:

• 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
• 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.

За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.

Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:

• уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
• 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
• 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.

Как вернуть 13% от уплаченных ипотечных процентов?

Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2021 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.

К декларации прилагается пакет документов, включаются справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, ипотечный договор, документы, подтверждающие расходы на оплату процентов по ипотеке (банковская справка).

В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.

Для заполнения 3-НДФЛ работающим по трудовому договору нужно взять справку о доходах у своего работодателя. На основании этой справки будет указываться размер полученного дохода и удержанного подоходного налога.

Порядок и сроки подачи декларации

Сдать 3-НДФЛ следует по месту своего жительства. Сроки подачи не ограничены — в 2021 году можно в любой месяц передать декларацию в ФНС для возврата НДФЛ за 2020 год.

Если в 2021 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.

Подать декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Можно передать заполненный бумажный экземпляр почтой или принести в ФНС лично или через представителя.

Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой. Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать её, подписать и передать в налоговую удобным способом.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

Виды

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

• 2 000 000 – стоимость покупки жилья;
• 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

• Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
• Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
• 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Скачать заявление на возврат налога к декларации 3 НДФЛ за 2021 год.

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале  службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке

С 2014 года стало действовать ещё одно изменение в НК РФ: были разделены вычеты по расходам на приобретение жилья и по расходам на уплату процентов по ипотеке. Вернуть налоги можно при покупке одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. руб. Как обстоят дела с вычетом на проценты – предусмотрено ли законодательством право ипотечника на возврат части уплаченных банку средств по второй квартире?

В п. 8 статьи 220 Налогового кодекса РФ сказано: «Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества».

Кроме того, п. 11 ст. 220 гласит, что не допускается повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220.

Это значит, что вернуть часть уплаченных кредитному учреждению % по ипотечному займу можно только в отношении одного объекта недвижимости. Даже если вы внесли в качестве процентов меньше установленных Налоговым кодексом 3 млн. рублей, то «добрать» полагающиеся 13 % при покупке другой квартиры, комнаты или участка не получится.

Если до 2014 года уже была приобретена квартира в ипотеку, и возврат 13 процентов от уплаченного банку вознаграждения за пользование кредитом состоялся, может ли заемщик рассчитывать на вычет при покупке ещё одного объекта надвижимости?

2014 стал годом внесения важных изменений в НК РФ, касающихся порядка начисления и выплаты имущественных вычетов. Чтобы лучше понять, в чём суть нововведений, разберем конкретные примеры.

Допустим, квартира куплена в 2012 году, и собственники воспользовались своим правом на имущественный вычет, в том числе на проценты по ипотеке. Если после 1 января 2014 года приобретается ещё одно жилье, то подавать вторую декларацию в надежде снова вернуть часть средств, уплаченных банку в виде процентов, бессмысленно. Об этом прямо говорится в письме Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240.

Второй пример: жилой дом куплен в 2013 году, вычет на приобретение недвижимости оформлен и получен, а на возврат % по ипотеке документы не подавались. Есть ли возможность вернуть НДФЛ, если после 2014 года вы стали собственником квартиры? Да, в письмах Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673 и от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304 разъясняется, что налогоплательщик имеет право рассчитывать на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года.

Как быть, если одна квартира куплена в 2010, а другая – в 2013 году, то есть до 01.01.2014? За первую имущественный вычет оформлен и выплачен налогоплательщику. Есть ли возможность в таком случае получить вычет на проценты по ипотеке за вторую квартиру, ведь срока давности для этого законом не предусмотрено?

Сколько раз возврат уплаченных процентов по ипотеке могут осуществить супруги?

Когда жилая недвижимость приобретается за счет кредитных средств в общую совместную (долевую) собственность мужа и жены, на имущественный вычет по процентам имеет право каждый из супругов, при этом размер налоговой базы не превышает 3 млн. рублей.

При расчете суммы средств, подлежащих возврату, учитываются следующие показатели:

• какие расходы на уплату % понес каждый из супругов исходя из условий кредитного договора или договора займа. Эти суммы должны подтверждаться соответствующими платежными документами. Такой подход к расчету используется, если супруги согласны получить вычет на основании индивидуальных расходов, понесенных каждым из них;
• как сами супруги пожелали распределить расходы независимо от фактического внесения средств в погашение процентов. Расчет производится на основании заявления супругов, которое можно представлять в налоговую инспекцию каждый год.

Повторный возврат налога с процентов по ипотеке возможен, если при покупке первой квартиры или дома с документами на оформление вычета обращался только муж. Когда приобретается вторая квартира при помощи заемных средств, право вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке сохраняется у жены (при условии официальной регистрации брака). Это значит, что закон позволяет получать имущественный вычет по пункту 4 статьи 220 НК РФ дважды одной семье, но поочередно каждому из супругов.

Правила оформления декларации: пошаговая инструкция

Следует помнить: необходима декларация для вычета. К остальным справкам предъявляются другие требования. Соответственно, данные там указываются иные.

Последовательность действий:

• скачать на портале ФНС справки 3-НДФЛ за необходимый период;
• подготовить нужные документы;
• оформить страницы, необходимые для заполнения, или внести данные в «Личном кабинете» на сайте налоговой организации.

Декларация содержит 20 листов, но для возврата НДФЛ по ипотеке нужны не все. Портал налоговой сразу предлагает только нужные страницы. При отказе от услуг электронного сервиса соблюдайте правильную очередность самостоятельно. Сначала следует заполнить титульный лист. Затем — первое и седьмое приложения. В конце — первый и второй разделы. На каждой странице следует поставить дату и подпись.

При заполнении ручкой разрешены только синий и черный цвета.

Титульный лист

Этот раздел ознакомительный, в него вносятся общие данные. Не следует вносить информацию в раздел, который должен заполнять налоговый инспектор.

Титульный лист (форма 3-НДФЛ).

Следует указать:

• налоговый период — 34;
• номер корректировки — 0 при первой сдаче;
• код налоговой организации;
• код страны — 643 для России;
• код категории налогоплательщика — 760 для физлиц;
• статус — 1 для налоговых резидентов России, 2 — для нерезидентов;
• Ф.И.О., сведения из паспорта, адрес и телефон налогоплательщика.

Необходимо поставить подпись и дату.

Первый раздел

Этот блок содержит суммы, которые подлежат возврату. Его следует заполнять после всех расчетов, имея под рукой нужные цифры. Обязательно указать сведения об организациях, выплачивающих доход.

Первый раздел (форма 3-НДФЛ).

Потребуется написать:

• 010 — код 2, возврат подоходного налога;
• 020 — код 07, если НДФЛ удерживается из дохода по трудовому договору, 08 — зарплата без удержания налога, 09 — дивиденды, 10 — иной доход;
• 030 — код ОКТМО муниципального образования, на территории которого платится подоходный налог;
• 040 — 0 — сумма, подлежащая возврату в бюджет;
• 050 — возврат.

Второй

Во втором блоке рассчитывается база для расчета возврата.

Ко всем пунктам даются пояснения:

• 010 — годовой доход, рассчитывается по 2-НДФЛ;
• 020 — доходы, не подлежащие налогообложению;
• 040 — размер имущественного вычета;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, разница дохода и вычета;
• 070 — общая сумма налога — 13% от базы для исчисления;
• 080 — удержанные налоги за год;
• 160 — налог, который ФНС возвращает, разница сумм в 080 и 070 пунктах.

Второй раздел (форма 3-НДФЛ).

Приложение 1

В этом блоке заполняются сведения по заработной плате, которая облагается подоходным налогом. Данные можно взять из 2-НДФЛ, которую надо заранее заказать в бухгалтерии или найти в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

Приложение 1 (форма 3-НДФЛ).

Приложение 7

Здесь рассчитывается вычет. Сделать вычисления самому трудно. Проще воспользоваться специальной программой на сайте ИФНС.

Заполните следующие пункты:

• 010 — код недвижимости (2 — квартира);
• 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
• 031 — номер объекта: 1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный;
• 090 — сумма выплаченных процентов;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — расходы на покупку жилья;
• 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
• 170 — оставшаяся сумма вычета за приобретение квартиры;
• 180 — остаток вычета по процентам.

Приложение 7 (форма 3-НДФЛ).

Понадобятся адрес дома или квартиры, даты регистрации права собственности. Пункт 080 заполняется, если нужно вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры.

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно

Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

• вручную на унифицированном бланке;
• на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

• простота внесения данных;
• быстрое исправление ошибок;
• автоматическое произведение расчетов;
• проверка заполненной декларации.

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Пример

3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов

Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет

Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2020 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

• 2000 000 рублей – основной долг;
• 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2020 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.

Кто может рассчитывать на возврат процентов по ипотеке?

• Вы резидент России;
• квартира (дом, комната) приобретается на территории России;
• помещение относится к жилому фонду;
• квартира покупается не у взаимосвязанных лиц (коими могут быть родственники, опекуны, попечители, начальники по работе и пр.). Другими словами, при покупке квартиры у бабушки, деньги вернуть не удастся;
• жилье планируете брать за свой счет, либо на кредитные средства банка. Но не деньги спонсора, материнский капитал, другие субсидии, которые не облагаются НДФЛ;
• жилье введено в эксплуатацию, на руках имеются документы на собственность, либо есть акт приема-передачи (в случае новостройки, через паевые взносы в жилищный кооператив);
• Вы не пользовались правом на налоговый вычет раньше (именно по процентам, право на вычет по покупке может быть от нескольких объектов, пока не выберется весь вычетный лимит);
• претендент вносил НДФЛ (по ставке 13) или будет вносить позже (либо это делает за него налоговый агент). Иначе не будет базы с чего производится бюджетный возврат.

Есть также ограничения по сумме при исчислении вычета по процентам ипотеки — 3 000 000 руб. (напомним, что при исчислении налогового вычета по самой покупке — 2 000 000 руб.).

Например: Гражданин А. ежемесячно получает заработную плату в 30 000 руб. Бухгалтерией предприятия с него удерживается налог по ставке 13% = 3900,00 руб. За 12 месяцев удержание налога составляет 3900*12= 46 800,00 руб. Гражданин А. в 2018 году покупает квартиру стоимостью 3 500 000 руб. Поскольку сумма ограничена 2 000 000 руб., то государство возместит гражданину А. 260 000 руб., то есть будет возмещать 5 лет по 46 800 руб. и на шестой год сумма возврата составит 26 000 руб. остатка. Но квартиру гражданин А. покупает по ипотечному договору

Совершенно неважно, что квартира является залоговым имуществом банка и что гражданин А. выплатил лишь 1 000 000 руб

первоначального взноса. В налоговый вычет за квартиру берется вся стоимость жилья. Сумма выплаченных процентов в 2018 году составила 50 000 руб. Следовательно, к сумме прибавится сумма процентов по ипотеке 50 000*13% = 6500 руб. Таким образом, Гражданину А. на шестой год возместят остаток по налоговому вычету и проценты за 2018 год 26 000+6 500= 32 500 руб.

В последующие годы, будут возмещены средства в сумме 13% от фактически уплаченных процентов по кредиту. Пока общая сумма возврата процентов не достигнет 390 000 руб. — максимально возможной суммы возврата.

Подача справки в налоговую

Для вычета подается полный пакет документов. Оформляется заявление, в котором нужно указать:

• название подразделения налоговой инспекции;
• Ф.И.О., адрес, ИНН;
• год, за который оформляется вычет;
• размер вычета;
• список предоставленных документов;
• дату, подпись;
• реквизиты счета для перечисления возврата.

Подавать документы нужно в подразделение ИФНС, к которому гражданин относится территориально. Удобнее записаться на сайте налоговой или через Госуслуги. Там можно выбрать дату и время приема. Лучше прийти минут на 10 раньше. Понадобится вписать пин-код в терминале и получить чек с номером очереди. Затем дождаться, когда на электронном табло появятся нужные цифры. На это может уйти от 5 до 15 минут.

Заявление в налоговую.

Через интернет

Если нет желания посещать налоговую, то современные технологии позволяют пройти процедуру онлайн. Для оформления возврата налога с процентов по ипотеке через интернет необходимо иметь «Личный кабинет» налогоплательщика. Для этого следует прийти с паспортом в налоговую инспекцию или МФЦ. Там выдадут логин и первичный пароль, который нужно поменять в течение месяца.

Необходимо оформить электронную подпись. Без нее документы, поданные онлайн, не примут и придется сдавать их при личном визите или отправлять по почте, если нет возможности посетить офис лично.

Следует в банке взять справку о перечисленных процентах. Все документы нужно отсканировать или сфотографировать, затем прикрепить файлы. После отправки пакета документов или вместе с ним нужно выслать заявление на возврат. Для этого необходимо кликнуть по соответствующей иконке в «Личном кабинете». Откроется бланк, в который надо вписать данные банковского счета. На него впоследствии будут переведены деньги.

Преимущества подачи документов через «Личный кабинет»:

• экономия времени и простота;
• справки о доходах прикрепляются автоматически, следует выбрать работодателя;
• декларация оформляется в специальной программе, которая сделает нужные расчеты;
• из налоговой в кратчайшие сроки приходят уведомления о принятии документов для рассмотрения или указание на ошибки;
• можно отслеживать ход проверки и получать информацию о ее итогах.

Камеральная проверка длится 3 месяца. Если все в порядке, то в «Личном кабинете» появится соответствующее уведомление. Затем в течение 30 дней на счет поступят средства. Если вы не согласны с суммой или в вычете отказано, следует представить документы, подтверждающие свои расчеты и устранить неточности. Все это тоже возможно сделать через «Личный кабинет».

При личном визите

При личном визите нужно сделать бумажные копии всех документов. Затем записаться на прием в подразделение налоговой инспекции, к которой вы относитесь территориально. При подаче инспектор может сразу подсказать, что сделано неправильно.

Недостатки:

• трата большего времени, чем при электронной подаче;
• дополнительный расход времени и бумаги;
• инспектор, скорее всего, сообщит об ошибках не сразу, а позже, по почте России, что замедлит процесс.

Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры

Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

• имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
• имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.

Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.

НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2019 год не может быть больше:

• суммы перечисленного в 2019 году налога;
• 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
• 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.

Какие документы нужны для получения вычета за 2019 год?

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
• ипотечный договор;
• банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
• заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
• ИНН;
• паспорт.

Сроки подачи в налоговую

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

• занимался предпринимательской деятельностью в 2021 году;
• получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
• продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
• выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Подаваться в ФНС декларация может:

1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

• лично;
• через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
• Почтой России (с описью вложения).

1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Как заполнить НДФЛ-3 на возврат процентов по ипотеке (пример заполнения)

Титульный лист

• Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
• Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.
• Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа.
• Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

1. полное ФИО;
2. дата рождения;
3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
4. код удостоверяющего документа (его вида);
5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
6. вносите номер своего мобильного телефона;
7. прописываете количество заполненных страниц.

Первый раздел

Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах.

Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Шестой раздел

Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате.

• Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
• После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Лист А

Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%.

• Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.
• Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

Лист Ж1

Сначала внесите информацию в первый раздел.

Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально.

Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

Лист Д1

• Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
• Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке (о том, как получить налоговый вычет, узнайте тут).