При каком доходе стоит открывать ип?

Ответственность за отсутствие регистрации

Незаконная предпринимательская деятельность граждан в РФ (вообще без регистрации или без лицензии на деятельность, требующую специального разрешения) грозит налоговыми и административными штрафами, а в особо тяжелых случаях — уголовным наказанием.

Если поймали с нелегальными доходами, нанесшими ущерб государству в крупном и особо крупном размере, работает Уголовный кодекс.

Основные НПА по теме:

• Гражданский кодекс РФ;
• Налоговый кодекс РФ;

Миленина Нина
2021-08-31 15:23:07
Так самозанятость — это предпринимательство или нет? Четкого ответа пока никто не дал, но по сути, да. НПД — налоговый режим, а виды деятельности возможны разные, в том числе и такие, которыми занимаются и ИП, и юрлица. Но для самозанятых есть свои особенности, ограничения на источники дохода плюс потолок в 2,4 миллиона рублей в год.

Кто вправе заниматься предпринимательством

Или другими словами, что такое предпринимательская способность гражданина — это совокупность обстоятельств, при которых он вправе зарегистрировать свое дело, никого не спрашивая.

Проще перечислить, кому это запрещено:

• государственным служащим (с некоторыми исключениями, прописанными в законе о госслужбе);
• недееспособным гражданам по возрасту (несовершеннолетним — до 18 лет или до вступления в брак) или по решению суда;
• индивидуальным предпринимателям, признанным банкротами (5 лет по завершении процедуры банкротства);
• гражданам, дисквалифицированным по соответствующему судебному решению.

ВАЖНО!
В Российской Федерации иностранный гражданин может осуществлять предпринимательскую деятельность с условием, что он находится у нас в стране легально. Но для иностранцев существуют запреты на некоторые виды деятельности.

Расшифровка кода

В первых цифрах кода зашифровано обозначение субъекта РФ. Соответствующий перечень размещен в справочном разделе веб-сайта российской ФНС. Так, Московской области принадлежит код 50.

Далее идет шифр ИФНС, в которой плательщик налогов становился на учет. Чтобы выяснить по цифрам данные об этой инспекции, следует воспользоваться тем же сайтом. В верхней части страницы вводятся первая и вторая цифры, а далее нужно кликнуть по соответствующей опции в меню контактов.

После этого на экране отобразится страница с перечнем инспекций конкретного региона. Достаточно щелкнуть по наименованию ФНС, чтобы получить сведения о данной структуре.

Расшифровка причин постановки на учет выглядит так:

• 01 — по месторасположению организации.
• 02-05, 31 и 32 — по месту нахождения структурных подразделений.
• 06-08 по месту регистрации имущества.
• 10-29 — по месту регистрации транспорта, принадлежащего компании.
• 50 — крупнейшие плательщики налогов.
• 50 и больше — зарубежные компании.

Седьмая-девятая позиции указывают, сколько раз компания становилась на учет в налоговых органах по определенной причине.

Если организация продолжает вести хозяйственную деятельность, но в процессе переезжает, покупает новое имущество, транспорт и производит их регистрацию в других регионах, меняется и ее КПП. Для смены кода учредители лично подают заявку в ИФНС по месту нового расположения компании, имущества, транспорта.

Важно! КПП обязательно фиксируется в ЕГРЮЛ.

КПП является обязательным реквизитом для бухгалтерской и налоговой документации компаний. Если у организации имеется несколько кодов, прописывается тот из них, который актуален для конкретного документа.

КПП вносится:

• в налоговые расчеты;
• в счета-фактуры;
• в декларации для налоговиков;
• в платежные поручения для оформления проводки денег через банковские учреждения.

Наиболее крупных плательщиков налога ставят на особый учет в специальной межрегиональной инспекции. При этом они получают дополнительных КПП. В результате у таких компаний появляется сразу два кода: один — по месту постановки на учет как крупнейшего налогоплательщика, второй — по месту нахождения.

Кодовое обозначение межрегиональной инспекции — 99, затем идут две цифры, обозначающие номер ИФНС. В счетах-фактурах таким компаниям рекомендуется указывать код, относящийся к межрегиональной налоговой инстанции. Но и указание обычного КПП не является нарушением.

Некоторые предприниматели не в курсе, есть ли КПП у ИП. В связи с этим они попадают в затруднительную ситуацию, если сталкиваются с таким полем в документации. Каждому бизнесмену при регистрации присваивается ИНН, других кодов он в налоговой не получает. Код причины постановки на учет предназначен исключительно для юрлиц, причем у одной компании может быть сразу несколько таких кодов.

Контрагенты могут встретить обратную ситуацию: предприниматель указывает код причины постановки на учет в документации. Тогда возникает вопрос: КПП — что это в реквизитах для ИП? На самом деле это всего лишь код, которые предприниматели сами составляют из обозначений региона, ИФНС, где они становились на учет и прочих зашифрованных данных. Такие коды не могут использоваться в официальной документации.

Понятие предпринимательская деятельность

Данное понятие раскрыто в статье 2 части 3 Гражданского кодекса РФ.
Если говорить простыми словами – это процесс производства товаров или оказания услуг с целью получения прибыли, которая сопровождается рисками. Лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, должны пройти регистрацию в установленном законом порядке.
Заниматься предпринимательской деятельностью, используя свои ресурсы и имущество, может любой гражданин. Это написано в статье 34 Конституции РФ. Запрещается только экономическая деятельность, которая направлена монополизацию и недобросовестную конкуренцию.
С понятием разобрались, но чтобы определить является ли деятельность предпринимательской, недостаточно знать только определение, необходимо учитывать ее признаки. Рассмотрим их подробнее.

Нужны ли ИП сотрудники

Статус ИП позволяет ему работать одному, но при необходимости он может нанять и сформировать штат работников.

Большинство ИП работает в одиночку

ТК предъявляет к ИП как работодателю жесткие требования, которые направленные на защиту интересов сотрудников. Так, к обязанности ИП относится следующее:

• обязательное заключение трудового договора согласно нормативным документам;
• ознакомление работника с должностными инструкциями;
• перечисление страховых взносов;
• выдача аванса и заработной платы;
• обеспечение полного социального пакета;
• своевременное ведение и сдача отчетности по сотрудникам;
• ведение документации, которая регламентирует трудовые отношения между работником и работодателем.

Важно! Если ИП не оформляет своих сотрудников, то он несет ответственность и риски такие же, как и юр. лица согласно КоАП (ст

5.27).

Где открыть ИП ?

Процедура регистрации осуществляется в налоговом органе по месту жительства, там, где вы прикреплены. Вести деятельность можно где угодно, но регистрироваться, сдавать отчетности, придется дома. Кстати, на граждан других государств это не распространяется.

Процесс открытия ИП не сложен, если вы не собираетесь все делать сами. Я рекомендую воспользоваться услугами фирм, которые специализируются на этом

В любом городе, думаю есть юридические конторы, которые с удовольствием вам помогут с открытием ИП или ООО, не важно, любой каприз за ваши деньги. Кто-то берет за свои услуги 1500, а кто-то все 7000, выбирать вам

Потребуется только паспорт и ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Вам также потребуется сказать, чем вы планируете заниматься, выбрать систему налогообложения, коды ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Если вы не знаете какие ОКВЭД подходят для вашего бизнеса, не пугайтесь, с этим тоже помогут.

Производство электромонтажных работ — ОКВЭД 45.31, для примера.

Также придется оплатить государственную пошлину, которая на сегодняшний день составляет 800 рублей.

После этого, фирма подготовит для вас комплект необходимых документов для подачи в налоговую. Получаете документы, сдаете их в налоговую, ждете. Налоговая, в свою очередь, выдает вам расписку, о том, что получили документы, где будет указано число выдачи готовых свидетельств.

Если все нормально, через 5 дней, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица как индивидуальный предприниматель (ОГРН или ОРГНИП).

Все, можете отмечать начало деятельности, вы стали ИП. В комплекте документов также должны быть выписка из единого государственного реестра индивидуального предпринимателя и уведомление о постановке на налоговый учет.

Далее, по желанию, открываете счет в банке для безналичного расчета. Для этого необходимо иметь при себе информационное письмо о присвоении кодов статистики ОКВЭД из статрегистра Росстата, которое вы можете получить в органе Росстата по месту жительства или по почте. Берете все вышеуказанные документы и топаете в банк.

Какой банк лучше выбирать? Это ваш выбор, лично я рекомендую, для начала, выбирать не очень популярные банки, там очередей не бывает и отношение очень хорошее, догадайтесь почему.

Можно работать и без расчетного счета, за наличные, для этого нужен кассовый аппарат, либо кассовая книга, упоминал о ней выше. С кассой проблем больше, нужно заключать договор с сервисным центром, затем ставить ее на учет в налоговом органе.

Если счет открыли, ОБЯЗАТЕЛЬНО, в течении 7 дней, нужно уведомить об этом налоговую, также пенсионный фонд. Можно заказным письмом. Иначе схлопотаете свой первый штраф. Правильные уведомления поможет сделать все та же фирма, в которую вы обратитесь для открытия ИП, они всегда в курсе всех обновлений форм.

Полезный совет — всегда, при передаче каких-либо документов в налоговую или пенсионный фонд, просите заверить их печатью и подписью вторые экземпляры, для вас. Мало ли что, а тут им не отвертеться будет, что получали.

При необходимости, можете заказать себе печать.

Кто может стать предпринимателем

В первую очередь, обратите внимание на список необходимых документов:

1. Паспорт и его копия.
2. Свидетельство ИНН и копия.
3. Заявление на регистрацию.
4. Квитанция об оплате госпошлины.

В случае предоставления полного пакета документов начинается процесс регистрации ИП.

• граждане РФ старше 18 лет;
• граждане РФ старше 16 лет при условии получения разрешения от официальных представителей;
• граждане иностранных государств, имеющие вид на жительство.

После прохождения всей процедуры предприниматель получает свидетельство ОГРНИП и выписку из ЕГРИП. Регистрация ИП осуществляется без образования юридического лица.

https://youtube.com/watch?v=7JFqhXxd9sU

Налоги и платежи ИП

После регистрации ИП встает на учет в пенсионный фонд и ФОМС (фонд социального страхования), получив при этом коды статистики.

В пенсионный фонд ИП уплачивает фиксированный платеж, который не зависит от уровня его дохода. Размер пенсионного взноса в 2021 году составляет 22 261,38 рублей в год плюс 1% от дохода, если он превышает сумму 300 000 рублей.

ИП может осуществлять деятельность по упрощенной системе налогообложения, по ставке 6%. При этом он не уплачивает 9% от прибыли в виде дивидендов.

ИП освобожден от ведения сложной бухгалтерской отчетности. Он ведет только налоговую отчетность: УСН, 3-НДФЛ, ЕНВД, КУДИР

Если ИП исправно платит пенсионные взносы, то его стаж идет от открытия ИП до его закрытия также независимо от уровня прибыли.

Декретные имеет право получать предприниматель женского пола, если осуществлялись добровольные страховые отчисления в соцстрахование.

Детское пособие на ребенка до 1,5 лет может получать ИП любого пола.

Больничные может получать ИП в том случае, если он вносил добровольные отчисления в соцстрахование. Однако размеры больничных вычисляются исходя из минимальной заработной платы, размеры которой установлены законом. Поэтому эти выплаты будут незначительными.

Отпуск ИП не положен.

Таким образом, наряду с правами у ИП обширен и список обязанностей перед государством. Отметим, что ИП является наиболее популярным видом регистрации законной деятельности в малом бизнесе. Как вы видите, есть свои нюансы, плюсы и минусы. Если вы хотите начать свой бизнес, придется разобраться в нюансах и начать действовать.

Помните, что незнание законов не освобождает от их исполнения, а от штрафов тем более. Поэтому необходимо знать сроки и правила регистрации ИП, сроки подачи налоговой отчетности, размеры обязательных платежей, правила приема работников и т.д. А также для ИП является желательным, но необязательным, после регистрации открыть расчетный счет, зарегистрировать кассовый аппарат и изготовить печать.

Мифы и реальности частного бизнеса

Свобода предпринимательства сегодня реально есть, но она определяется всецело головой и руками создателя. Редко когда кто-то один решается создать компанию. Даже становясь ИП, гражданин согласовывает свои действия и строит планы с партнерами, друзьями, будущими сотрудниками.

Таким образом, уже самое начало увязывает начинающую компанию пучком договорных обязательств помимо предусмотренных законом. Это реальность. Далее следует реальный процесс организации производства товаров и услуг, поиска заказчиков. Возможна смена ориентации, метание между различными сферами деятельности. Начало всегда будет тяжелым и энергоемким.

Экономия на всем — единственный источник прибыли. Это реальности свободного предпринимательства. Все, что не укладывается в такую классическую формулу выживания, — мифы.

Чем запрещено заниматься ИП

Переживать о том, что выбранная деятельность может оказаться в списке запрещенной – не стоит. Практически все виды деятельности в данном перечне – узкоспециализированные и мало подходят для ИП. За исключением разве что торговли крепким алкоголем.

В настоящий момент ИП не могут заниматься:

• Производством и реализацией алкоголя (как оптом, так и в розницу).
• Разработкой, изготовлением, ремонтом и испытанием авиационной техники.
• Деятельностью по обеспечению авиационной безопасности.
• Разработкой, производством, ремонтом, торговлей и утилизацией вооружения и военной техники.
• Производством и торговлей оружием, патронами и составными частями оружия.
• Экспонированием и коллекционированием оружия его основных частей и патронов к нему.
• Разработкой, производством и утилизацией боеприпасов и их составных частей.
• Деятельностью, связанной с хранением, перевозкой и уничтожением химоружия.
• Деятельностью, связанной с проведением экспертизы промышленной безопасности.
• Производством, хранением, применением и распространением взрывчатых материалов промышленного назначения.
• Производством и распространением пиротехнических изделий 4 и 5 класса.
• Деятельностью, связанной с выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления.
• Деятельностью по трудоустройству граждан России за рубежом.
• Деятельностью инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов.
• Деятельностью, связанной с космосом.
• Производством лекарственных средств.
• Выращиванием растений, используемых в производстве наркотических и психотропных средств.
• Деятельностью, связанной с оборотом наркотических и психотропных веществ.
• Перевозкой пассажиров и грузов воздушным транспортом.

Из данного списка поясним только первый пункт, так как только он из всего перечня, может подойти простому предпринимателю: производство и реализация алкоголя (как оптом, так и в розницу).

Торговля алкоголем крепостью свыше 6% требует получения лицензии. ИП данную лицензию получить не могут, но имеют право торговать в розницу алкоголем с содержанием спирта менее 6%. К такой алкогольной продукции относится пиво и пивосодержащая продукция, пуаре, медовуха, сидр.

Что это такое

Прежде чем переходить к пошаговой регистрации и этапам процедуры, разбирать, с чего начать оформление и что требуется для открытия ИП, необходимо определиться с ключевыми терминами и понятиями. Что представляет особой присваиваемый статус, какие льготы он предоставляет?

Это определенная форма государственной собственности, которая дает право на:

• легальное ведение бизнеса на постоянной основе с целью получения прибыли и последующего распоряжения ею по собственному усмотрению;
• заключение договоров с партнерами и поставщиками;
• прием на работу сотрудников;
• составление соглашений с юрлицами.

По сути, вы остаетесь физлицом, но при этом наделяетесь дополнительными юридическими полномочиями. Чуть ниже разберем пошаговую инструкцию, как можно быстро и правильно открыть, оформить и получить свое ИП.

Особенности статуса

Важно понимать, что индивидуальное предпринимательство – не только определенная форма государственной собственности. Это полноценный правовой механизм, наполненный смыслами, характеризующийся разнообразными достоинствами и недостатками

К сильным сторонам традиционно относят:

• легкость регистрации и ликвидации;
• меньший объем штрафов;
• пониженную налоговую нагрузку;
• возможность открытия филиалов без прохождения длительных бюрократических процедур;
• свободу распоряжения прибылью;
• простоту документооборота.

Однако важно понимать, что в отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели всегда отвечают за ошибки собственным имуществом. Так, в случае банкротства, все их активы могут быть опечатаны и конфискованы банками

Если говорить о формальностях и нюансах, то для регистрации ИП необходимы следующие документы:

• удостоверение личности (лучше иметь при себе и копию, и оригинал);
• ксерокопию индивидуального номера налогоплательщика;
• заявление формата №21001, заполненное от руки;
• чеки, подтверждающие оплату государственной пошлины в размере 800 рублей.

Однако прежде чем готовить документальный пакет определитесь, как именно вы будете действовать: через посредника или самостоятельно. При отсутствии желания заниматься скучной бумажной волокитой можете воспользоваться услугами профессионалов – дипломированных юристов или специализированных агентств.

ИП как налогоплательщик

В качестве налогоплательщика гражданин, прошедший регистрацию особого статуса, получает право запрашивать информацию у представителей контролирующих государственных органов, применять выбранную систему налогообложения, в том числе спецрежимы с упрощенной системой расчета и уплаты налогов, обжаловать решения, действия и бездействия налоговиков, участвовать в проверках, привлекать представителя, на предоставление налоговых льгот и применение справедливого налогообложения и т. д.

Чтобы определить, какие обязанности у ИП есть в качестве налогоплательщика, необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ. Среди них:

• расчет платежей;
• ведение документации в соответствии с выбранным режимом налогообложения;
• составление отчетности;
• уплата взносов и налогов;
• предоставление информации по запросу;
• ведение отчетности в определенном порядке, если это предусмотрено законом (например, в электронном виде), и т. д.

Таким образом, и здесь список прав и обязанностей остается открытым, многое зависит от выбранного вида деятельности. Полностью обязанности индивидуального предпринимателя перед налоговой определяются конкретной ситуацией. Например, при регистрации статуса он предоставляет в ФНС заявление по форме 21001, выбрав специализацию (перечислить коды ОКВЭД — перечень планируемых видов деятельности), платит госпошлину. Для этого необходимо обратиться с документами лично, по почте или через личный кабинет на сайте ФНС.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

На сегодняшний день, наиболее востребованными являются две формы регистрации бизнеса – индивидуальный предприниматель (физическое лицо) и общество с ограниченной ответственностью или ООО (юридическое лицо). Большинство предпринимателей начинают свой бизнес именно в статусе ИП. Эта форма регистрации бизнеса позволяет нанимать персонал, отчислять социальные взносы, вести взаиморасчеты как с физическими, так и с юридическими лицами.

Основное отличие ИП от юридического лица в том, что ИП, несет ответственность по долгам перед кредиторами всем своим имуществом (квартирой, машиной и т.п.), а ответственность ООО ограничена лишь размером уставного капитала.

Но есть еще ряд важных отличий:

Итак, если вы впервые открываете бизнес, ваши клиенты – небольшие компании, а размеры платежей не исчисляются миллионами, то лучше начинать с ИП: его быстрее открыть, не нужно собирать множество документов, а отчетность достаточно простая.

Что необходимо для регистрации ИП?

Данный закон был принят еще в 2001 году, но продолжает регулировать процедуру открытия своего дела и сегодня, хотя и с существенными корректировками. Последние поправки были внесены в него в декабре 2018 года.

Стоит отметить, что многие люди, желающие зарегистрироваться в качестве ИП, сталкиваются с проблемой многократного возврата документов регистрирующими органами по определенным причинам. Иногда это происходит, если субъект неправомочен для осуществления хозяйственной деятельности, например, не достиг совершеннолетнего возраста, или не получил необходимые разрешения и лицензии.

Перед тем, как сделать себе ИП, убедитесь в том, что вид выбранной вами деятельности является законным. Некоторые виды частного бизнеса, связанные с оказанием медицинских услуг или занятием сыскного дела, требуют получение сертификатов или иных документов, подтверждающих право субъекта заниматься данной деятельностью. В таких случаях наличие «бумаги», подтверждающей уровень образования индивидуального предпринимателя, недостаточно.

Еще одна распространенная причина для отказа в регистрации – некорректно заполненная форма Р21001. Ее стоит предварительно скачать на официальном сайте Налоговой, чтобы быть уверенным в использовании актуальной версии. В форму регулярно вносятся изменения и если подать ее на устаревшем бланке, то в регистрации откажут. Так, начиная с апреля 2018 года в заявлении нужно дополнительно прописать электронный адрес ИП.

Чтобы стать полноценным ИП, физическому лицу необходимо в местное отделение ФНС подать:

• паспорт;
• идентификационный код;
• заявление о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• заявление о переходе на упрощенную или патентную систему налогообложения (это необязательно, но не стоит пренебрегать данным заявлением для тех ИП, которым не выгодна работа с НДС);
• оригинал оплаченной квитанции государственной пошлины, которая равняется восьмистам российских рублей.

Федеральная налоговая служба всячески способствует упрощению процедуры государственной регистрации ИП, поэтому появились новые способы подачи документов. Теперь их можно передать лично, по почте или через доверенное лицо. При подаче документов через представителя нельзя забывать о доверенности, предварительно заверенной нотариально.

Чтобы стимулировать развитие малого бизнеса в России процедуру регистрации для новых ИП существенно упростили. Теперь подать документы в Налоговую инспекцию можно и дистанционно через сайт ФНС или портал Госуслуги. Но необходимо учесть один нюанс: для передачи сведений потребуется электронная подпись.

Есть еще один приятный бонус для тех, кто будет регистрироваться онлайн. Этот метод позволит сэкономить 800 рублей в виде суммы госпошлины. В 2019 году госпошлина также не уплачивается при передаче документов через МФЦ.

Процесс регистрации ИП длится не более 3 рабочих дней, по истечении этого срока налоговая инспекция передает данные о новом субъекте хозяйствования в органы ФФОМС и ПФ РФ, а также выдает ИП лист записи из ЕГРИП. Стоит обратить внимание, что в 2019 году бумажные документы, подтверждающие регистрацию ИП, не выдаются. Листок с выпиской из ЕГРИП инспектора направляют по электронной почте, указанной в заявлении гражданина

 Кстати, ИП может самостоятельно удостовериться в получении им статуса предпринимателя. Для этого можно воспользоваться поиском по ЕГРИП по ИНН или ФИО. Сведения находятся в открытом доступе и абсолютно бесплатны. Но если ИП предпочитает стандартный и проверенный способ получения информации на бумаге, то ему следует подать об этом дополнительный запрос при регистрации. Забрать печатную версию он сможет лично или попросить направить его почтой.

Стать автором

Стать экспертом

Понятие предпринимательской деятельности

Предпринимательство – это деятельность, которая направлена на получение прибыли несколькими способами:

• доход от пользования имуществом;
• продажа товаров;
• выполнение работ;
• оказание услуг.

Открыть ИП – право любого в стране
Это интересно! «Частный предприниматель», «частное предпринимательство» – понятия устаревшие, применявшиеся до 2005 года. После этого данные наименования были в законодательных актах изменены и звучат теперь как «индивидуальный предприниматель» (в английском языке аббревиатура – IP).

ИП – что это такое и что означает

ИП – это индивидуальный предприниматель, житель РФ, имеющий право на:

• выбор вида деятельности ИП;
• самостоятельное определение цены товаров, работ, услуг;
• распоряжение прибылью;
• наем работников;
• отстаивание своих прав в суде.

ИП – что это? Самый простой вид коммерции со множеством положительных сторон, не требующий наличия уставного капитала, кипи учредительных документов и серьезных вложений. Статус ИП обязателен, потому что осуществление любой коммерческой деятельности без регистрации запрещено.

Нелегальный индивидуальный предприниматель не вправе заключать договоры, подписывать документы, продавать товары

Несколько ИП могут создавать объединения для более эффективного хозяйствования, заключив между собой договор.

Недостатком данного статуса является то, что возможность ИП взять кредит или ипотеку для покупки жилья в банке намного ниже чем у организаций и предприятий.