Как подключить электронную отчетность для ип (нюансы)?

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:

• в ПФР: форма СЗВ-М каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, и СЗВ-стаж по итогу года не позднее 1 марта;
• в ФСС: форма 4-ФСС ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно; подтверждение основного вида деятельности — не позже 15 апреля;
• в ИФНС — 2-НДФЛ не позднее 1 марта; 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ — в течение месяца после отчетного квартала; 

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
УСН	авансовый платеж – 25.04	авансовый платеж – 25.07	авансовый платеж – 25.10	декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕСХН*	—	авансовый платеж за 25.07	—	декларация и налог по итогам года — 31.03
ОСНО	1. декларация по НДС — 25.04, апреля; налог — 25.06	1. декларация по НДС — 25.07, апреля; налог — 25.09 2. авансовый платеж по НДФЛ – 15.07	1. декларация по НДС — 25.10, апреля; налог — 25.12 2. авансовый платеж по НДФЛ – 15.10	1. декларация по НДС — 25.01, апреля; налог — 25.03 2. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Отчет в Росстат для индивидуальных предпринимателей

В этот год до 1 апреля предпринимателям нужно заполнить форму №1-предприниматель. Данные отправляются в Росстат. Нужно иметь в виду, что похожих форм может быть несколько, поэтому лучше уточнить в налоговой службе какая будет верной.

Выборочное изучение статистики проводится ежегодно для небольших предприятий, также Росстат может каждый месяц или квартал запрашивать статистику у малых и средних предприятий.

Списки на проверку можно увидеть также на официальном сайте госстатистики, называется «Список отчитывающихся субъектов».

Способы сдачи отчетности

Отчетные документы могут быть предоставлены в налоговую инспекцию и другие организации при личном посещении. Кроме того, например, книга ведения учета доходов и расходов может сдаваться только подобным способом. В рабочее время (обычно до 17 часов) предприниматель обращается в инспекцию по месту регистрации. Отчеты должны быть правильно заполнены и заверены подписью и печатью.

Документы подготавливаются в двух экземплярах, один из которых остается в государственном учреждении. На бланке предпринимателя ставится отметка о сдачи отчетности с указанием даты. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшем подтвердить своевременную подачу документов и избежать штрафных санкций.

Одним из удобных и современных способов сдачи отчетности выступает интернет. Из любого места и в любое время предприниматель имеет возможность отправить электронную форму деклараций. Причем даже отправка в последние часы установленной даты не считается нарушением сроков.

Единственный недостаток подобного способа сдачи – это необходимость проведения следующих подготовительных мероприятий:

1. Поиск провайдера услуги по электронной сдачи отчетности.
2. Оформить и подписать доверенность и отправить провайдеру по почте в бумажном варианте или отсканировать и загрузить на сайт компании.
3. Оплатить услуги сервиса. Чаще всего предпринимателям предлагается годовое обслуживание (стоимость абонемента обычно не превышает 6000 рублей).

Многие предпочитают отправлять отчеты почтой. При этом практикуется заказное отправление с уведомлением о вручении. Именно наличие отметок и почтовых штемпелей позволяет получить подтверждение сдачи отчетности в срок.

Другая отчётность ИП

При наличии объекта налогообложения индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в любом случае

При этом неважно, какой спецрежим они применяют. В число таких случаев входят уплата налога на добычу полезных ископаемых, акцизов, водного налога и других им подобных

При уплате земельного и транспортного налога по уведомлениям из налоговой инспекции предприниматели не подают декларацию.

Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетности	Куда подается	Сроки представления
Сведения о среднесписочной численности персонала	В ИФНС по месту регистрации	По итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)	По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛ	Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛ	По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М	В отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателя	По итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1	По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФСС	В филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателя	По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности	Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

• перечень отчетов, которые следует представить;
• сроки их подачи;
• инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Отчетность ИП на патенте

Выбор режима ПСН значительно упрощает жизнь предпринимателю, благодаря минимальному количеству обязательных отчетностей. У ИП на патенте нет ни налога на имущество, ни НДФЛ, ни НДС. Соответственно, нет и отчетов по ним. А с 2012 года вести деятельность стало еще проще – отменили подачу во внебюджетные фонды отчетов за самого предпринимателя.

Таким образом, ИП на ПСН без сотрудников должен вести КУДИР (если ИП совмещает несколько занятий, КУДИР ведется отдельно по каждому из них), и на этом его обязанности заканчиваются. Когда предприниматель вынужден нанимать работников, он должен быть готовым к тому, что с того момента, как на его предприятии появится первый сотрудник, обязательных платежей и отчетности станет в разы больше.

С наймом служащих ИП становится их налоговым агентом. Теперь он выплачивает:

1. НДФЛ на каждого работника. Выплаты происходят ежемесячно, а отчетность о денежных поступлениях служащих отправляется в ФНС один раз в год, надо успеть оформить документ до 20 апреля нового отчетного года.
2. Страховые отчисления в ПФР и ФСС. В связи с этими платежами наступает обязанность предоставлять следующие отчеты:

• в ФСС: 4-ФСС по рассчитанным и перечисленным в фонд платежам (ежеквартально до 15 числа месяца, наступившего по окончании периода);
• в ПФР: РСВ-1 (до 1.01.2017);
• в ФНС: НДФЛ-2 (до 1.04);
• в Росстат: статистические данные (до 1 апреля).

Как мы видим, помимо заполнения КУДИР, у ИП на ПСН с работниками появляются обязанности налогового агента по отношению с сотрудникам, что усложняет бухгалтерский и налоговый учет.

Штрафы за несдачу

Все сроки, установленные для подачи отчетности, необходимо строго соблюдать. В противном случае есть риск быть привлеченным к ответственности и заплатить штраф.

Важно! Даже если у предпринимателя нулевая декларация, он обязан сдать ее в налоговую инспекцию. Отсутствие дохода не освобождает от отчетности.. Привлечение к ответственности происходит по истечении 10 дней со дня неисполнения обязанности по сдаче отчета

Привлечение к ответственности происходит по истечении 10 дней со дня неисполнения обязанности по сдаче отчета.

За задержку отправки декларации взимается штраф в размере 1000 рублей. Дополнительно взыскивают 5%-30% от суммы задолженности, если гражданин еще и не уплатил вовремя сбор.

Неподача нулевой декларации грозит санкцией в тысячу рублей. Уменьшение размера штрафа не предусматривается.

При длительной задержке подачи декларации сотрудники налоговой службы вправе приостановить действие счетов. В результате этого не получится совершать финансовые операции, что навредит деятельности предпринимателя.

Если гражданин вовсе не посчитал нужным уплачивать налог и заполнить отчетность, то ему грозит штраф величиной 20%-40% от суммы долга. Максимальная ставка предусмотрена для тех, кто намеренно скрывал свои доходы, чтобы уклониться от уплаты налоговых сборов.

Бизнесмен вправе подать заявление в ФНС о предоставлении отсрочки по налоговым сборам. Но для этого должны быть уважительная причина. Перечень оснований указан в главе 9 НК РФ.

Таким образом, какие отчеты надо сдавать ИП без работников в 2021 году, зависит от налогового режима — отчетность по упрощенке, общей системе, ЕНВД отличается. Зато для всех одинаково действует штраф за несвоевременное заполнение деклараций.

Налоговая отчетность для ИП: в зависимости от режима налогообложения, сроки сдачи отчетности

Если предприниматель концентрирует свои силы на одном источнике дохода и выбирает, соответственно, только один режим налогообложения, отчитываться ему проще и нанимать бухгалтера подчас не целесообразно. Но бывает, что ИП совмещает сразу несколько источников дохода, каждый из которых облагается налогом по своей системе, тогда без бухгалтера обойтись трудно, так как сдавать отчеты придется по каждому режиму индивидуально.

Отчетность в зависимости от режима налогообложения:

Налоговая система	Декларация	Сроки сдачи
ОСНО	З-НДФЛ	Подается один раз в год (календарный), отправить нужно до 30 апреля будущего года
4-НДФЛ	Подается сразу после поступления первых доходов (не позже пяти дней по окончании того месяца, в котором зафиксирована прибыль)
по НДС	Сдается ежеквартально, до 25 числа 1-го месяца будущего квартала
УСНО	по УСН	Единожды в год (календарный), успеть сдать до 30 апреля будущего года
ЕНВД	по ЕНВД	Ежеквартально, успеть подать до 20 числа 1-го месяца будущего года
ЕСХН	по ЕСХН	Заполняется один раз в год (календарный), передать нужно до 31 марта будущего года
ПСН	Не нужна

Помимо всего вышесказанного, практически всегда (при УСНО, ОСНО, ПСН, ЕСХН) ИП обязан заполнять книгу учета доходов и расходов (КУДИР). И дело даже не в наказании (двести рублей) ФНС за ее отсутствие, а в том, что трудно контролировать свое дело, не фиксирую денежные поступления и затраты. По правилам, книга должна находиться на предприятии в бумажном виде, прошитая и с пронумерованными страницами. Раньше ее требовалось предварительно заверять в налоговой службе, однако эту обязанность с ИП сняли.

Если предприниматель отчитывается по ЕНВД, КУДИР вести не нужно, более того – требования налоговой эту книгу завести является незаконным. Многие ИП во избежание конфликтов с ФНС все же организовывает заполнение “Книги ЕНВД”, но данные о доходах и расходах не прописывает.

Сроки и способы сдачи налоговой отчетности ИП

Первый способ – самостоятельно заполняет все формы отчётности на бумажных носителях и сдаёт их в налоговую инспекцию.

Второй способ – оформляет нотариальную доверенность на своего представителя, который будет сдавать все документы в налоговую инспекцию, относящиеся к деятельности самого ИП.

Третий способ – подготовив все необходимые налоговые отчеты, заверить свою подпись на них у нотариуса и отправить почтой, не забыв при этом сделать опись вложения и заполнить бланк уведомления.

Четвёртый способ – предоставить право подготавливать налоговую отчетность и сдавать её в налоговую инспекцию фирме, которая специализируется на бухгалтерском и налоговом сопровождении малого бизнеса, в том числе и индивидуальных предпринимателей.

Бухгалтерия ИП на аутсорсе

Название документа (декларации)	Форма	Сроки сдачи
Налоговая декларация по НДС	КНД 1151001	до 20 числа, месяца, следуемого за отчётным
Налоговая декларация3-НДФЛ	КНД 1151020	до 30 апреля, один раз в год
Налоговая декларация по УСН	КНД 1152017	до 31 марта, один раз в год
Налоговая декларация по единому налогу на вменённый доход	КНД 1152016	до 20 числа квартала, следуемого за отчётным
Налоговая декларация по ЕСХН	КНД 1151059	до 31 марта, года после отчётного
Справка о доходах физических лиц	2-НДФЛ	до 01 апреля, года следуемого за отчётным
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год	КНД 1110018	до 20 января, года после отчётного

Нельзя забывать, что налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, для индивидуальных предпринимателей, так же как и для юридических лиц, должна представляться в налоговые органы с 2014 года только в электронном виде.

Чтобы избежать штрафов за не вовремя сданную налоговую отчётность, самым верным способом будет обратиться к специалистам. Налоговый отчёт ИП они сдадут без нарушения сроков и правильно составленную.

Штраф за отчёты, сданные с нарушением сроков, не могут быть менее 1000 рублей.

Каждый год в налоговом законодательстве происходят изменения, дополнения, новшества. Не всегда индивидуальный предприниматель в силах отследить все нововведения.

Поэтому, чтобы избежать ошибок, а впоследствии и штрафов, лучший способ правильного ведения бухгалтерского и налогового учёта – доверить учёт специалисту.

Уменьшение УСН на сумму уплаченных страховых взносов для ИП

Если ИП выбрал вариант УСН Доходы, то он вправе уменьшить рассчитанные авансовые платежи или годовой налог на сумму уплаченных страховых взносов. На варианте УСН Доходы минус расходы уплаченные взносы учитываются в расходах, но не уменьшают напрямую рассчитанный налог. Сумма, на которую можно уменьшить налог, зависит от того, есть ли у ИП работники.

Уменьшение налога УСН 6% для ИП без работников

Чтобы иметь возможность уменьшить авансовый платеж или налог по итогам года, надо вовремя платить страховые взносы. Сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году составляет минимум 27 990 рублей. ИП без работников может уменьшать рассчитанную к уплате сумму налога без ограничений.

Пример расчета УСН 6% за 2017 год для ИП без работников:

ИП Сергеева работает одна, доход, полученный в 1 квартале, равен 150 000 рублей. В марте она уплатила за себя часть страховых взносов в сумме 7 000 рублей. Расчет авансового платежа за 1 квартал: (150 000 * 6%) – 7 000 = 9 000 – 7 000 = 2 000 рублей.

Доход во 2 квартале — 220 000 рублей, итого за полугодие общая сумма полученного дохода равна 370 000 рублей. Вторую часть страховых взносов за себя в сумме 7 000 рублей ИП Сергеева уплатила в апреле. Рассчитывая авансовый платеж за полугодие, его уменьшают на уплаченные взносы и на авансовый платеж по итогам первого квартала. Получаем, что авансовый платеж за полугодие равен: (370 000 * 6%) – 7 000 – 7 000 — 2 000 = 6 200 руб.

В третьем квартале был получен доход в 179 000 рублей, при этом страховые взносы в сумме 8 000 рублей уплачены в сентябре. Авансовый платеж за девять месяцев считаем по нарастающей с начала года: (150 000 + 220 000 + 179 000 = 549 000 рублей). Умножаем налоговую базу на 6%, получаем 32 940 рублей.

Рассчитанный платеж можно уменьшить на все выплаченные страховые взносы (7 000 + 7 000 + 8 000 = 22 000 рублей) и на перечисленные авансовые платежи (2 000 + 6 200 = 8 200 рублей). По итогам девяти месяцев сумма авансового платежа к уплате равна: (32 940 – 22 000 – 8 200 = 2 740 рублей). До конца года ИП Сергеева заработала еще 243 000 рублей, то есть, общий доход за год равен 792 000 рублей. В декабре она доплатила за себя оставшуюся сумму страховых взносов 10 910 рубля.

Рассчитаем налог за год: 792 000 * 6% = 47 520 рублей. Учтем, что в течение года уплачены страховые взносы (7 000 + 7 000 + 8 000 + 10 910 = 32 910 рублей) и авансовые платежи (2 000 + 6 200 + 2 740 = 10 940 рублей). Подсчитаем оставшуюся сумму налога по итогам года: 47 520 – 32 910 – 10 940 = 3 670 рублей. Уплатить налог за 2017 год надо до 30 апреля 2018 года.

Уменьшение налога УСН 6% для ИП с работниками

Предприниматели-работодатели тоже могут уменьшать авансовые платежи и налог по итогам года за счет вовремя уплаченных страховых взносов, однако уменьшить налоговые платежи можно не более, чем на 50%.

При этом учитывают не только страховые взносы ИП за себя, но и суммы страховых взносов, уплаченные за работников. Расчет УСН 6% в для ИП с работниками аналогичен указанному выше, но уменьшать авансовый платеж или налог по итогам года можно только наполовину.

Если у вас возникают вопросы по уплате налога на УСН и оформлении отчетности, рекомендуем получить бесплатную консультацию у специалистов 1С:БО

Необходимость использования кассового аппарата

Субъекты предпринимательской деятельности, которые предоставляют различные услуги, а также работающие в производственной сфере должны иметь кассовый аппарат.

Приобретая кассовый аппарат, нужно не забывать, что его необходимо в обязательном порядке зарегистрировать в реестре ФНС. Кроме того операции по кассе следует дублировать в книге учёта.

Контрольно-кассовая машина (ККМ) предназначена для контроля денежных потоков ЮЛ или ИП. Вариантом замены ККМ является применение бланков строгой отчётности (БСО).

Существуют критерии, отражённые в законодательстве, которым должна соответствовать ККМ.

1. Наличие чековой ленты, фискальной памяти и накопителя.
2. Он должен печатать на чековой ленте и не зависеть от перебоев в электроснабжении.
3. Дублирование информации с чековой ленты в накопитель.
4. Отсутствие возможности вмешательства в память и внесения изменений в прошлые записи.

В ФНС регистрируют только ККМ, сведения о которых внесены в Госреестр.

Покупая ККМ, стоит обратить внимание на то, где стоит, а где не стоит его приобретать. Продажей ККМ могут заниматься специальные центры по реализации, техническому обслуживанию, постгарантийному сервису и установке ККМ

Стоимость кассовой машины составляет порядка 10—30 тысяч рублей. Его стоимость, как правило, зависит от типа, марки и сложности установки.

Хорошей новостью для предпринимателей является то, что существует ряд случаев, при которых предприниматель на упрощёнке не обязан применять кассовый аппарат. К таким случаям относятся:

• торговля вне стационарных объектов(магазинов, торговых мест, павильонов) – торговля на различных выставках, ярмарках и рынках;
• продажа товаров из передвижных объектов торговли (прицепов, передвижных прилавков и т. д.);
• реализация мороженого, масла, фруктов и овощей;
• приём у населения вторичного сырья;
• продажа и реализация предметов отправления религиозных культов, лотерейных билетов, периодических изданий.

Кроме того, ККМ могут не применять предприниматели, которые применяют ЕНВД, а также те, кто покупают патенты. Но, несмотря на это, ведение учёта обязательно фактически для всех бизнесменов, поэтому возможно применение БСО, как замену ККМ.

Если предприниматель нанимает работников

Отчетность ИП на УСН без работников ограничивается только одной годовой декларацией. Но когда предприниматель становится работодателем, у него появляется дополнительные обязательства. И если налоги ИП и отчетность по ним зависят от применяемого налогового режима, то все, что касается работников, универсально.

В этой таблице представлен набор отчетов ИП-работодателя на любой системе налогообложения.

Отчетная форма	Куда сдавать	Периодичность	Крайний срок
	Пенсионный фонд	ежемесячно	15 число следующего месяца
	ИФНС	Раз в квартал	До конца следующего месяца
	ИФНС	Раз в квартал	До 30 числа следующего месяца
	Фонд социального страхования	Раз в квартал	До 20 числа следующего месяца (до 25 — если подается в электронном виде)
	ИФНС	Раз в год	1 апреля следующего года
	ИФНС	Раз в год	20 января следующего года
	Пенсионный фонд	Раз в год	1 марта следующего года

Итак, мы рассмотрели отчетность ИП на УСН без работников и при их найме. Как видно, появление хотя бы одного сотрудника серьезно увеличивает отчетную нагрузку предпринимателя. В заключение отметим, что за несвоевременную подачу отчетности можно получить не только серьезные штрафы, но и блокировку расчетного счета.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2021 году — виды и список налогов к уплате

Нормами действующего законодательства предусмотрена обязанность предпринимателя предоставлять налоговую декларацию в инспекцию по месту проживания по завершении налогового периода — за прошедший календарный год.

Предоставление декларации в налоговую инспекцию возможно осуществить одним из способов:

• самостоятельно,
• через лицо по заверенной нотариусом доверенности,
• по почте России,
• электронно посредством ЭЦП.

Если предпринимательская деятельность не ведется, то чтобы не было проблем в будущем со стороны госорганов необходимо официально закрыть свое предприятие. В нашем выпуске мы уже писали пошаговую инструкцию как закрыть ИП.

Кроме сдачи декларации коммерсант обязан предоставить в инспекцию по налогам и сборам Книгу по учету доходов и расходов (КУДИР), в которой в хронологическом порядке зафиксированы все финансовые операции в ходе ведения коммерческой деятельности. Она может быть оформлена как в письменном, так и в электронном виде.

В письменном виде страницы КУДИР необходимо пронумеровать и прошить. Отсутствие Книги учета влечет за собой начисление штрафов и пеней.

2.1. Виды отчетности ИП

Отчетность для коммерсантов условно можно классифицировать на несколько видов в зависимости от выбора налоговой системы, условий организации бизнеса (с работниками или без), условий взаиморасчетов с контрагентами и наличия дополнительных объектов налогообложения:

• Отчетность по выбранной системе налогообложения;
• Отчетность по кассе — при оформлении наличных расчетов;
• Отчетность за наемных сотрудников;
• Отчетность по прочим налогам и сборам.

За налоговый период отчетность ИП предоставляется по форме и формату деклараций, утвержденных приказом налоговых органов. (Приказ от 22.02.2016 № ММВ-7-3/99)

2.2. Какие налоги платит ИП на УСН в 2021 году без работников

После регистрации физического лица индивидуальным предпринимателем действующее законодательство вменяет ему обязанность по уплате обязательных страховых взносов не зависимо от того, ведется коммерческая деятельность или нет.

Обязательные платежи коммерсанта «за себя» включают выплаты:

• в Пенсионный фонд РФ;
• В Фонд обязательного медицинского страхования.

Данные платежи обеспечивают социальное обеспечение коммерсанта в качестве работодателя в своих  интересах.

Несвоевременная оплата или отказ от внесения платежей влечет за собой начисление штрафов, пеней и взыскание сумм задолженности в судебном порядке.

2.3. Фиксированные платежи ИП на УСН в 2021 году (в ПФР, ФОМС)

В 2021 г. коммерсанты на упрощёнке обязаны внести платежи в ПФР согласно расчету по установленным законодательством нормам.

Порядок вычисления страховых платежей следующий:

Отчисления в ПФР — 32 448 руб. (не зависит от размера МРОТ);

Отчисления в ФОМС — 8 426 руб. (не зависит от размера МРОТ)

Итого страховые выплаты ИП на себя за 2021 г. будут:

32 448 руб. + 8 426 руб. = 40 874 руб. рублей

Окончательный срок выплат по взносам — 31 декаря. Оплату можно производить как частями, так и одной суммой сразу.

2.4. КБК УСН 6 процентов в 2021 году по страховым отчислениям ИП «на себя»

С 2017 года в ПФР новый КБК (Коды бюджетной классификации) необходимо оплачивать одной платежкой (на страховую и на накопительную):

Название взноса	КБК
Фиксированные страховые выплаты на пенсионное обеспечение предпринимателя за себя	182 1 02 02140 06 1110 160
Фиксированные страховые выплаты на пенсионное обеспечение предпринимателя за себя с доходов свыше 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1110 160
Фиксированные страховые выплаты на медицинское обеспечение предпринимателя за себя	182 1 02 02103 08 1013 160

Коды бюджетной классификации, как правило, меняются почти каждый год, поэтому необходимо регулярно следить за их изменениями (обновлениями).(Проверить актуальные КБК можно через сайт «ФНС» — service.nalog.ru/payment/payment.html)

Какую сдает отчетность ИП на УСН с работниками — сроки сдачи + виды налогов к уплате

Общие положения

Для удобства всех представителей малого бизнеса можно классифицировать как:

• самостоятельные ИП на различных режимах налогообложения;
• со штатом сотрудников;
• выполняющие операции с отдельным н/о;
• без деятельности.

В общем случае сдача отчётности для ИП заключается в периодическом заполнении деклараций по основному налогу в ИФНС и статистических форм по запросу Росстата.

Для этого необходимо вести налоговые регистры:

• книги утверждённого образца;
• расчёты;
• ведомости;
• журналы.

Существует несколько способов передачи деклараций и других форм в инстанции:

• на бумажных носителях лично или через представителя;
• по почте с описью вложения;
• в электронном виде через кабинет плательщика, с помощью онлайн-сервисов и ЭЦП.

Сроки отчётности установлены в нормативных актах с тем условием, что если последняя дата приходится на праздники, то передать документы разрешается в первый рабочий день. Это правило также касается уплаты обязательных налогов и сборов.

В 2019 году для ИП предусмотрены такие режимы н/о:

• ОСНО — общая система;
• УСН — упрощёнка;
• ЕНВД — единый налог на вменённый доход;
• ЕСХН — специальный сельскохозяйственный режим;
• ПСН — патент.

Допускается совмещение нескольких систем для ИП со смешанными видами деятельности. Например, УСН и ЕНВД или УСН и ПСН. В этом случае ведётся раздельный учёт показателей, предоставляются ведомости по каждому из налогов.